Как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение — 8 сентября 2026 г. в 05:37:00.970
Как получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение Межрайонная ИФНС России № 5 по Краснодарскому краю информирует о том, что по расходам на образовательные услуги физические лица могут получить социальный налоговый вычет . Получает социальный налоговый вычет может физическое лицо, оплатившее: собственное обучение любой формы (очная, вечерняя, заочная, иная); обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер в возрасте до 24 лет по очной форме обучения; обучение супруга (супруги) по очной форме обучения (для расходов, понесенных начиная с 1 января 2024 года). При этом, образовательное учреждение должно обладать действующей лицензией на осуществление образовательной деятельности. Вычет предоставляется за услуги государственных и частных организаций, включая детские сады, школы, учреждения дополнительного образования, высшие учебные заведения и другие организации, предоставляющие образовательные услуги. Установлены следующие предельные размеры расходов, за которые можно вернуть часть НДФЛ: 150 тыс. руб. в год — максимальная совокупная сумма расходов (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) на собственное обучение, обучение брата или сестры для затрат, понесенных начиная с 1 января 2024 года, до 1 января 2024 года - 120 тыс. руб.; 110 тыс. руб. в год — максимальная сумма расходов на обучение каждого ребенка/подопечного в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) для затрат, понесенных начиная с 1 января 2024 года, до 1 января 2024 года – 50 тыс. рублей. Для оформления вычета за расходы в 2023 году необходимо представить в налоговый орган по месту жительства следующие документы: налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ; копию договора с образовательным учреждением; копии платежных документов; справку об очной форме обучения (в случае вычета на ребенка, брата, сестру); документы, подтверждающие родство или опекунство. Для получения социального вычета за обучение, оплаченное начиная с 2024 года, налогоплательщику необходимо предоставить в налоговый орган справку (КНД 1151158), форма которой утверждена приказом ФНС России . Для получения этой справки следует обратиться к организации или индивидуальному предпринимателю, оказавшим образовательные услуги. Получить вычет можно в течение года у работодателя или по окончании года, представив в налоговый орган декларацию формы 3-НДФЛ. Начиная с расходов, понесенных с 1 января 2024 года, вычет можно получить в упрощенном порядке , без подачи декларации и подтверждающих документов. Для этого гражданин подает заявление в произвольной форме в образовательное учреждение с просьбой передать сведения об оплаченных услугах в налоговый орган. Далее учреждение в электронном виде направляет данные в налоговый орган, который автоматически формирует предзаполненное заявление на получение вычета и загружает его в Личный кабинет. После чего остается только проверить все сведения в предзаполненном заявлении и, если все верно, подтвердить его отправку в налоговый орган. Более подробно о вычете по расходам на обучение можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России в разделе «Социальные налоговые вычеты».