✏️ Пример: Как проверить доходы по УСН
✏️ Пример: Как проверить доходы по УСН Перед расчетом аванса нужно проверить, все ли облагаемые доходы включили в налоговую базу. Для УСН доход признается в момент поступлений средств на счет или в кассу. Поэтому удобнее всего проверять это по анализам счетов 50 и 51. Обороты по этим счетам в корреспонденции со счетом 62 должны сходиться с итоговой суммой дохода в книге учета. Если вы платите НДС, то сумму НДС нужно вычесть, так как доходы при УСН учитываются без НДС. ▪️Как проверить, все ли доходы учли. Сформируйте анализ счетов 50 и 51 за полугодие. Сложите обороты по дебету в корреспонденции со счетом 62. Если торгуете в розницу, нужно смотреть дебетовый оборот счета 50 в корреспонденции со счетом 90.01, так как счет 62 в этом случае не используется. Еще нужно вычесть возвраты, если они были. Также обратите внимание на взаимозачеты. При необходимости рассчитайте и вычтите сумму НДС. Используйте расчетную ставку. Сумма, которую вы получили, должна сойтись с итоговой строкой в графе 4 книги учета. Покажем на примере: Компания на УСН платит НДС по ставке 5 процентов. Мы видим, что дебетовый оборот по 51 в корреспонденции со счетом 62 равен 1 500 000, а по счету 50— 750 000. Итоговая сумма — 2 250 000 руб. (1 500 000 + 750 000). Посчитаем НДС — 107 142,86 руб. (2 250 000 руб. × 5/105). Сумма доходов без НДС равна 2 142 857,14 руб. (2 250 000 — 107 142,86). Сравниваем сумму с итоговой суммой в книге учета по графе 4. Сумма сходится — значит, все доходы попадут в расчет налога. Мы рассмотрели простую ситуацию. Но у вас могут быть свои нюансы, которые нужно учесть при проверке доходов. Смотрите в таблице, какие ситуации могут быть и как проверить доходы в разных случаях.⬆️ Смотрите полную инструкцию, как рассчитать авансовый платеж по УСН за полугодие в 1С и убедиться, что ошибок нет. Программа все вычисляет сама, но расчет напрямую зависит от того, верно ли вы ввели данные. Мы покажем, на какие разделы учета обратить внимание, чтобы быть уверенными в результате до того, как нажали кнопку «Выполнить закрытие месяца». Подробности » 📚 Библиотека "Главбух" 🎓Онлайн-марафон для бухгалтеров