ИП на УСН «Доходы»: уменьшайте налог на взносы, даже если вы их ещё не заплатили — 14 июня 2026 г. в 04:36:49.939

ИП на УСН «Доходы»: уменьшайте налог на взносы, даже если вы их ещё не заплатили Можно ли уменьшить аванс по УСН на взносы, которые вы перечислите только в декабре? Да. ИП на УСН «Доходы» без сотрудников вправе уменьшить налог (аванс) на сумму страховых взносов за себя с того момента, как у вас возникла обязанность их заплатить. Факт перевода денег не важен. Но это работает только для ИП. 💎Как это работает на практике Доход за 1 квартал — 400 000 ₽. Налог 6% = 24 000 ₽. У вас нет наемных сотрудников. Вы ещё не платили фиксированные взносы за 2026 год (срок — до 28 декабря). 👉Значит, берёте из этой суммы 24 000 ₽ и вычитаете из налога. Итог: налог к уплате = 0 ₽. --- 🔴 Какие взносы можно брать в зачёт (без фактической уплаты) · Фиксированные взносы (ОПС + ОМС) — 57390₽ в 2026 году - сроки оплаты 28 декабря 2026 · 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — срок уплаты до 1 июля 2027 года. Уменьшать налог за 2026 год можно уже сейчас. ⚠️ Если налог УСН к уплате превышает суммы страховых взносов, которые у вас начислены к уплате по срокам, указанным выше, то разницу заплатить придется. Если же нет - то эта лазейка поможет вам уменьшить налоговую нагрузку. Важные нюансы ✅ ИП без сотрудников — может уменьшать налог до нуля (на 100%). ✅ ИП с сотрудниками на УСН «Доходы» — ограничение 50% от налога, но тоже можно использовать взносы «к уплате», не дожидаясь реального перечисления. ✅ Основание — п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. ФНС подтвердила: взносы считаются «подлежащими уплате в данном налоговом периоде», что позволяет вычитать их до фактической оплаты (письмо ФНС от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@). ✅ Платёжное поручение не нужно для вычета. Главное — чтобы взносы были начислены (обязательство возникло). Многие ИП ошибочно думают: «Сначала заплачу взносы, потом уменьшу налог». Но закон позволяет делать наоборот — сначала уменьшить налог, а взносы заплатить позже, вплоть до декабря (и даже до июля следующего года для 1%). Важно❗️ ООО на УСН «Доходы» могут уменьшить налог на страховые взносы: - только в случае их фактической оплаты - на сумму фактической оплаты, НО! не более чем на 50% от суммы налога УСН.