🔍 Что делать крупному инвестору в связи с ожидаемым НДФЛ 13-22% на инвестиционный доход?
🔍 Что делать крупному инвестору в связи с ожидаемым НДФЛ 13-22% на инвестиционный доход? #путеводитель_инвестора «Если налог на инвестиционный доход вырастет до 22%, что делать с портфелем?» Начать с проверки льгот и сроков — не с распродажи активов. Разбираем тему, которую вы выбрали и инструменты, которые стоит оценить в сценарии повышения НДФЛ до 13–22%. 1. ИИС-3 — самый простой и эффективный инструмент Доход от операций на ИИС-3 освобождается от налога в пределах 30 млн руб. при соблюдении минимального срока владения (для счетов, открытых в 2026, это 5 лет). Одновременно можно иметь до трех ИИС-3. Логика планирования такая: закрывать счета в разные годы, чтобы использовать лимит в 30 млн руб. несколько раз, а не один раз в одном налоговом периоде. По дивидендам на ИИС-3 есть лайфхак — можно конвертировать дивидендный доход в финансовый результат, который защищает счет. Для этого бумага продается до отсечки, а после дивидендного гэпа, когда котировки падают примерно на размер дивиденда, выкупается обратно. Прирост позиции в итоге отражается как финрезультат внутри ИИС-3, а не как облагаемый дивиденд. 2. Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) При владении ценными бумагами более трех лет доход от продажи освобождается от налога в пределах 3 млн руб. за каждый год владения. Для бумаг вне ИИС это по-прежнему рабочий инструмент. 3. Пятилетняя льгота Для отдельных категорий активов, в частности долей и акций российских компаний, соответствующих требованиям закона, действует освобождение при владении более пяти лет до 50 млн в год. Для владельцев бизнеса и непубличных долей это важный элемент планирования выхода. 4. Сальдирование и перенос убытков Реализованные убытки по одним операциям уменьшают доход по другим в рамках одной категории. Неиспользованные убытки можно переносить на будущие периоды. При прогрессивной шкале ценность каждого рубля зачтенного убытка растет: он экономит уже не 15%, а до 22%. Системная ребалансировка портфеля и закрытие убыточных позиций в конце года могут стать полезной практикой. 5. Распределение дохода во времени При прогрессивной шкале выгоднее получать доход равномерно, чем одним крупным пиком. Реализацию крупных позиций, продажу недвижимости и выход из бизнеса стоит планировать так, чтобы по возможности не попадать в верхние ступени шкалы в одном году. Некоторые сделки имеет смысл провести до 1 января 2027 г., пока действует текущая шкала 13/15%. 📌 С чего начать? Составьте календарь на несколько лет: даты открытия ИИС, покупки крупных позиций, наступления льгот и планируемых продаж. Рядом укажите ожидаемый финансовый результат и доступные убытки к зачёту. Главный ориентир — результат после налогов, комиссий и рисков. Налоговая льгота должна помогать стратегии, а не заменять её. Не является ИИР. А вы учитываете налоги перед сделками? 🔥 — да, планирую заранее ❤️ — использую ИИС и льготы 🤔 — пока разбираюсь 💎 БКС Мир инвестиций | Мы в MAX