Аванс пришёл 30 сентября или 1 октября — разница в 22% НДС ⚠️
Аванс пришёл 30 сентября или 1 октября — разница в 22% НДС ⚠️ Ситуация: ИП на ОСН, оказывает услуги подъёмным краном. Клиент переводит предоплату за работу, которую ИП выполнит в октябре. Вопрос: когда платить НДС? Если аванс поступил 30 сентября: ✅ Вы обязаны: — выписать счёт-фактуру на аванс; — зарегистрировать его в книге продаж; — начислить НДС 22% с суммы аванса; — уплатить этот НДС до 28 октября; — отразить сумму в декларации по НДС за III квартал (до 26 октября). Даже если услугу вы окажете только в октябре — НДС с аванса возникает в III квартале. Если аванс поступил 1 октября: ✅ Аванс попадает уже в IV квартал. НДС с него нужно начислить и уплатить до 28 января 2027 года, а также отразить в декларации за IV квартал. 🔖 Один день. Один платёж. А разница — 22% НДС и целый квартал. Пример: аванс 500 000 рублей (в том числе НДС 22%). Заплатили 30 сентября — НДС 90 163,93 рубля нужно перечислить уже до 28 октября. Заплатили 1 октября — этот же НДС уходит на январь. Чувствуете разницу? Вот поэтому дата платежа — это не формальность. 💡 Что важно запомнить: НДС с аванса возникает по дате поступления денег, а не по дате оказания услуги. Основание для начисления — счёт-фактура на аванс, зарегистрированный в книге продаж. Если аванс пришёл в последний день квартала — он «утяжеляет» этот квартал. При окончательном расчёте НДС с аванса можно принять к вычету — но только после отгрузки/оказания услуги. ⚠️ Совет: если есть возможность договориться с клиентом о переносе платежа на 1-е число — это законный способ перенести налоговую нагрузку на следующий квартал. Но только если это не противоречит условиям договора. 📌 А скоро разберём 5 ошибок при закрытии III квартала. Одна из них — как раз про авансы. Подпишитесь, чтобы не пропустить! А у вас были ситуации, когда аванс пришёл «не вовремя»? Делитесь в комментариях👇 #закрытиеквартала