Всем привет! 💛 — 26 августа 2026 г. в 06:29:20.297

Всем привет! 💛 Поступил вопрос от ИП : «На какие вычеты по налогам можно претендовать?» Отвечаем: Получить налоговый вычет могут индивидуальные предприниматели, которые уплачивают НДФЛ. Это касается только ИП на ОСНО. Предприниматели на специальных налоговых режимах — УСН, ПСН, ЕСХН и АУСН — НДФЛ с доходов от бизнеса не уплачивают, поэтому и вычет оформить не могут. Исключение составляют ситуации, когда ИП на спецрежиме одновременно получает доход как физическое лицо (например, работает по трудовому договору или сдает в аренду квартиру как частное лицо) и платит с него НДФЛ. Виды налоговых вычетов. 1️⃣ Профессиональный налоговый вычет. Это основной инструмент для ИП на ОСНО. По итогам года предприниматель вправе заплатить НДФЛ не со всего полученного дохода, а только с разницы между доходами и расходами. Расходы должны быть: - экономически обоснованными; - документально подтвержденными (чеки, договоры, платежные поручения, акты, накладные УПД); - напрямую связанными с предпринимательской деятельностью. Если документы, подтверждающие расходы, отсутствуют, ИП вправе применить вычет в размере 20% от общей суммы полученного дохода. 2️⃣ Имущественный вычет. Предоставляется при покупке или строительстве жилья 🏠— дома, квартиры, земельного участка. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 2 миллиона рублей. При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата — 260 тысяч рублей. Для ипотечных процентов действует вычет с суммы фактически уплаченных процентов, но не более 3 млн рублей. Максимальный возврат при ставке 13% — 390 тысяч рублей. Вычеты при приобретении жилья можно получать по каждому объекту несколько раз в течение жизни, но при одном условии: общая сумма вычета не должна превышать 2 млн рублей. Вычет по уплате процентов по ипотеке предоставляется только один раз и на один объект недвижимости. ИП на ОСНО, продавая недвижимость, которая использовалась в предпринимательской деятельности, не может воспользоваться имущественным вычетом по правилам для физических лиц. Но он вправе включить расходы на приобретение такого помещения в профессиональный налоговый вычет. 3️⃣ Стандартный вычет. Предоставляется льготным категориям граждан и родителям несовершеннолетних детей: - 500 рублей — Героям России, инвалидам I и II групп; - 1400 рублей — на первого ребёнка; - 2800 рублей — на второго; - 6000 рублей — на третьего и каждого последующего ребёнка; - 3000 рублей — ликвидаторам чернобыльской аварии; - 18 000 рублей — лицам, выполнившим нормативы ГТО при условии прохождения диспансеризации. Вычеты (кроме вычета ГТО) предоставляется ежемесячно. По детским вычетам, как только доход с начала года превысит 450 тысяч рублей, право на стандартный вычет теряется до следующего календарного года. Вычет по ГТО предоставляется за год. 4️⃣ Социальный вычет. Предоставляется на расходы по нескольким направлениям: - лечение (свое, супруга, родителей, детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно); - обучение (свое — в любой форме, детей до 24 лет — только очно); - физкультурно-оздоровительные услуги (свои, родителей-пенсионеров с 2026 года, детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно). Общий лимит по социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей) — 150 тысяч рублей в год.