🚨 Как отбирают на проверку по "дроблению"?
🚨 Как отбирают на проверку по "дроблению"? После прошлого поста получила много вопросов: А как вообще налоговая понимает, что бизнес дробят? И многие до сих пор думают, что дробление бизнеса видно только после жалобы, сигнала из банка или прихода инспектора. Нет. Отбор проходит в 3 этапа. Сначала анализируют цифровые следы, и только потом подключаются специалисты. Первый этап — автоматический отбор. Цифровой мониторинг: без инспектора, звонков и запросов. АСК НДС и "Налог-3" анализируют: ▫️ выручку ▫️ счета-фактуры ▫️ движение денег ▫️ связи между компаниями Система ищет не нарушение, система ищет аномалии. Например: — несколько компаний стабильно держатся вблизи лимита НДС и спецрежима — у одной фирмы падает выручка, а у нового ИНН резко растёт — у них один вид деятельности — отчётность сдаётся с одного IP — один номер телефона используется на несколько юрлиц — большая часть оборота проходит внутри своей же группы Необходимо совпадение сразу нескольких признаков. Второй этап — детальный анализ. Часто предприниматель даже не понимает, что процесс уже пошёл. Налоговая начинает смотреть: ▫️ общий ли склад ▫️ кто оплачивает расходы ▫️ пересекаются ли сотрудники ▫️ кто реально принимает решения Очень частая история: на бумаге — разные ИНН, а по факту — один центр. Если пазл складывается, начинается третий этап — выездная проверка. Там уже поднимают всё: — договоры — аренду — сотрудников — движение документов Но самый слабый участок обычно - сотрудники. На допросах люди спокойно говорят фразы, которые потом становятся доказательствами: — Я не знаю, в какой компании оформлен — Задачи ставит один руководитель — Бухгалтер у нас общий 📌ФНС почти никогда не смотрит на один признак отдельно. Смотрят на связку факторов на каждом этапе. Один IP сам по себе — не проблема. Общий бухгалтер — тоже. Но когда совпадают: — IP — сотрудники — движение денег — лимиты УСН — единое управление для налоговой это уже выглядит как единый бизнес. И самое неприятное: большинство собственников узнают о слабых местах слишком поздно, хотя такие риски часто видно заранее. И это уже не теория. В апреле многие компании массово получили требования по дроблению, именно после автоматического отбора системы. Если вам нужен чек-лист по признакам дробления с разъяснениями — пишите «чек-лист» в комментариях.