Ой! Превысили 20 млн на УСН в середине года. Что делать? 😱 — 24 июня 2026 г. в 08:52:13.749

Ой! Превысили 20 млн на УСН в середине года. Что делать? 😱 Привет, коллеги! С 2026 года лимит для освобождения от НДС на УСН резко упал — с 60 до 20 млн рублей. И если ваша выручка «подскочила» уже в течение года, не паникуйте. Давайте по шагам, простым языком, разберем, что делать. Шаг 1. Когда «включается» НДС? Запомните главное: если с начала года вы заработали больше 20 млн (деньги реально пришли на счёт или в кассу), то НДС нужно начислять с 1-го числа следующего месяца. Пример. 15 мая вы «перевалили» за 20 млн. Значит, с 1 июня все продажи уже с НДС. А майские операции — без НДС, всё чисто. Шаг 2. Какую ставку НДС выбрать? У вас есть два варианта. Выбирайте тот, который проще и выгоднее для вашего бизнеса. Пониженная: 5% или 7% Налог всего 5% (если доход до 272,5 млн) или 7% (до 490,5 млн) Маленькая ставка — легко считать, НЕЛЬЗЯ вычитать входной НДС (то, что вы заплатили поставщикам) Обычная: 22% (или 10%, 0%) Как у всех крупных компаний МОЖНО вычитать входной НДС, уменьшать налог Ставка высокая, нужно возиться с вычетами Что выбрать? Если у вас мало расходов (или поставщики без НДС) — берите 5% или 7%. Если покупаете много товаров с НДС — лучше 22%, чтобы забирать вычеты. Важно: выбрав один вариант, вы обязаны применять его ко всем операциям. Нельзя смешивать. Шаг 3. Настройте учёт и документы — быстро! Как только наступил месяц с НДС: ⏺️ Обновите бухгалтерскую программу — она должна уметь считать НДС. ⏺️ Настройте ККТ — чеки теперь печатайте с выделенным НДС. ⏺️ Начинайте выставлять счета-фактуры всем покупателям. Без них им не вычет, а вам — проблемы. ⏺️ Ведите книгу покупок и книгу продаж — если раньше не вели, придётся начать. Шаг 4. Срочно переговорите с клиентами! 💬 Это самый болезненный момент. Если в договоре у вас цена написана «без НДС», а вы теперь обязаны платить налог — вы заплатите его из своего кармана. Например, вы продавали за 100 000 руб. При ставке 22% вы должны отдать государству примерно 18 000 руб. Останется 82 000. Если так и оставить — вы в минусе. Что делаем: Звоним партнёрам, пишем письма: «Мы с такого-то числа работаем с НДС, цена теперь + НДС сверху». Пересматриваем долгосрочные договоры, добавляем пункт о возможном изменении цены при смене налогового режима. Не затягивайте — клиенты должны знать заранее, иначе скандалы и недоумение. Шаг 5. Отчётность и уплата НДС Теперь вы — плательщик НДС, значит, у вас новые обязанности: ⏺️ Декларация по НДС — сдаётся каждый квартал, до 25-го числа месяца после квартала. Только в электронном виде! ⏺️ Уплата налога — сумму за квартал делите на три части и платите до 28-го числа каждого из трёх следующих месяцев. (Например, за 2-й квартал платите по третям в июле, августе, сентябре). Приятный бонус: за тот квартал, где вы впервые стали плательщиком НДС, за опоздание с декларацией штрафовать не будут. Но дальше — строго! Шаг 6. Два важных нюанса (чтоб не забыть) 1️⃣ Импорт товаров — даже если вы освобождены от НДС, при ввозе товаров из-за границы НДС платить надо всегда. 2️⃣ Налоговый агент — если снимаете помещение у государства или покупаете услуги у иностранцев, вы обязаны удержать НДС и заплатить его в бюджет. Это не зависит от режима. И ещё: не пытайтесь «дробить» бизнес, чтобы искусственно не выходить за лимит. Налоговая такие схемы видит сразу — будут доначисления и штрафы. Коротко итог: ☑️ Если превысили 20 млн в течение года: ☑️ Запомнили дату — НДС с 1-го числа следующего месяца. ☑️ Выбрали ставку — 5%/7% без вычетов или 22% с вычетами. ☑️ Настроили учёт и начали выставлять счета-фактуры. ☑️ Пересмотрели цены в договорах. ☑️ Вовремя сдаём декларацию и платим налог по третям. Звучит страшно, но всё решаемо. Главное — не тянуть до последнего. Если сомневаетесь — позовите налогового консультанта, пусть проверит ваши расчёты. Удачи, коллеги! Будьте на чеку, и пусть лимиты никогда не нарушаются! 😉