Вычет по товарам с НДС 5% после перехода на 10/22%: как не нарваться на проверку. — 9 июля 2026 г. в 10:03:06.168
Вычет по товарам с НДС 5% после перехода на 10/22%: как не нарваться на проверку. Если вы брали НДС 5% на УСН, а сейчас продаёте эти же товары уже с НДС 10% или 22% и хотите заявить вычет — это зона повышенного внимания налоговой. Чтобы не превратить вычет в «приглашение на проверку», пройдитесь по чек‑листу 👇 1️⃣ Зафиксируйте остатки на дату перехода Сделайте инвентаризацию: какие именно товары куплены при 5%, сколько и на какую сумму лежат на складе. Итоги оформите актом/ведомостью — это ваш документ на случай вопросов от налоговой. 2️⃣ Проверьте документы по закупкам при 5% Договор, накладная, счёт‑фактура/УПД с выделенным НДС 5% — всё должно быть в комплекте. Без косяков в реквизитах: даты, ИНН, суммы, ставка НДС. По крупным поставкам проверьте контрагентов: не «однодневки» ли они. 3️⃣ Убедитесь, что НДС не ушёл в расходы по УСН Просмотрите учёт: НДС по этим товарам не должен сидеть в расходах. Если где-то включили — лучше исправить до подачи декларации с вычетом, чтобы не было «двойной выгоды». 4️⃣ Подтвердите, что товары сейчас продаются с НДС 10/22% В карточках товаров и в кассе/онлайн‑магазине эти позиции должны идти с НДС 10% или 22%, а не «без НДС». В договорах с покупателями тоже должна прослеживаться нормальная НДС‑история. 5️⃣ Правильно выберите квартал для вычета Заявляйте вычет в том периоде, когда: вы уже перешли на общие ставки 10/22%; товары приняты на учёт; выполняются стандартные условия для вычета (товар для облагаемых операций, есть документы). Не растягивайте эту историю на год просто так — странные сроки всегда вызывают интерес у инспектора. 6️⃣ Посмотрите на долю вычетов 🔍 Оцените, какая доля вычетов к начисленному НДС получится в квартале перехода. Если вычет «съедает» почти весь НДС (80–90% и выше) — будьте готовы к камеральной и дополнительным требованиям. 7️⃣ Подготовьте пояснение заранее В отдельном файле кратко распишите: когда применяли НДС 5%; когда отказались и перешли на 10/22%; какие конкретно остатки относятся к периоду 5% и перешли в период 10/22%; на какие нормы опираетесь (глава 21 НК РФ, ст. 171–172, письмо Минфина про вычет после отказа от 5%). Это пояснение потом легко прикрепить к ответу на требования. 8️⃣ Соберите «досье по вычету» в одной папке Инвентаризация, реестр остатков, документы по закупкам, расчёт вычета, пояснение — всё храните в одном месте. На проверке важно показать, что вы действовали системно, а не «додумали задним числом» 👉 Если этот чек‑лист полезен — ✨ сохраните пост, ✨ отправьте его своему бухгалтеру или партнёру‑предпринимателю, ✨ а если хотите разбор именно вашей ситуации (УСН + НДС 5 → 10/22), напишите мне в личку: разберём ваши остатки и вычет без лишних рисков. . . #усннандс #лимитдоходов #бухгалтердлябизнеса #налогиИП #усн #ндс