Как получить налоговый вычет за обучение❓
Как получить налоговый вычет за обучение❓ Друзья, а вы знали, что каждый официально работающий гражданин России, уплачивающий НДФЛ, имеет право на возврат части этих средств через налоговый вычет за образование — причём как свое, так и близких родственников. Расскажу, как это работает 👇 1️⃣ Кто может получить вычет: 👉 Вы должны быть налоговым резидентом РФ (находиться в стране минимум 183 дня в году) и получать официальный доход с удержанием НДФЛ. 👉 ИП на упрощёнке, самозанятые или граждане без официальной «белой» зарплаты права на вычет не имеют. 2️⃣ Вернуть налог можно: 👉 за собственное обучение — независимо от формы (очная, заочная, вечерняя, дистанционная); 👉 за обучение ребёнка до 24 лет — только при очной форме (включая усыновлённых и подопечных); 👉 за обучение родных братьев и сестёр (до 24 лет) — также только очно; 👉 за обучение супруга/супруги — только при очной форме. Обратите внимание: расходы, оплаченные за счет средств материнского капитала, при расчете налогового вычета не учитываются. 3️⃣ О каких учебных заведениях речь и на что дадут вычет❓ 👉 Налоговый вычет за обучение дадут только при оплате образовательных услуг у организаций или ИП с действующей лицензией (или отметкой в ЕГРИП, если ИП работает один, без педагогов). 👉 Сюда входят не только вузы, но и детсады, школы, кружки, секции, автошколы, курсы повышения квалификации (в том числе и онлайн). 👉 Можно вернуть налог даже за обучение в зарубежном учебном заведении, если оно признано образовательным по местным законам и подтвердит это документами с нотариальным переводом. 👉 Нет права на вычет за оплату услуг самозанятых (например, репетиторов). 👉 Подойдут услуги любых лицензированных и официальных учреждений — государственных или частных. 4️⃣ Лимиты возврата. Максимальная сумма расходов, которую можно заявить к вычету, будет зависеть от того, чье обучение вы оплачивали. Так максимальный лимит расходов на собственное обучение, а также на обучение братьев, сестер и супруга/супруги, с которого можно получить вычет – 150 000 рублей в год. А вот на обучение детей и подопечных, с которого можно получить вычет — 110 000 рублей в год (совокупный лимит для обоих родителей: если один родитель заявил, например, вычет на 70 тыс. ₽ — второму доступно только 40 тыс. ₽.). Ещё здесь хочу отметить, что лимит в 150 тысяч рублей для собственного обучения действует в совокупности с другими социальными вычетами, такими как на лечение, физкультурно-оздоровительные услуги и добровольное страхование. Размер налогового вычета будет зависеть от ставки НДФЛ, по которой облагается ваш доход. Напомню, что с 2025 года у нас действует прогрессивная шкала НДФЛ — доходы граждан облагаются по ставкам от 13% до 22%. Приведу пример: при ставке НДФЛ 13% размер вычета с максимальной суммы расходов составит 19 500 рублей в год (при оплате собственного обучения и обучения братьев, сестер, супруга/супруги) и 14 300 рублей в год (при оплате обучения детей и подопечных). А вот при ставке НДФЛ 15% размер вычета с максимальной суммы расходов составит 22 500 рублей и 16 500 рублей в год соответственно. 5️⃣ Сроки. Вычет можно получить за три года, предшествующих году, в котором вы подаёте заявление на вычет. Т.о. в 2026 году можно получить вычет за обучение, оплаченное в 2023, 2024 и 2025 годах. Но на вычет за каждый год нужно будет подавать отдельный пакет документов. Продолжение ⤵️