Мы уже обсуждали проверку проектов через документы, суды и открытые источники. Но есть ... — 24 марта 2026 г. в 15:27:49.074
Мы уже обсуждали проверку проектов через документы, суды и открытые источники. Но есть еще один блок, которому обычно уделяется недостаточно внимания — налоговый анализ проекта. ФНС уделяет большое внимание улучшению своих сервисов проверки контрагентов. К слову, одна из причин по которой это происходит - это необходимость проверять своих контрагентов перед заключением с ними сделок. Причиной этому послужило такое понятие, как "должная осмотрительность". Что это такое? Должная осмотрительность — это комплекс мер по проверке благонадежности партнера, позволяющий избежать налоговых доначислений (ст. 54.1 НК РФ) и рисков неисполнения договора. Она включает проверку правоспособности, ресурсных возможностей, репутации контрагента, полномочий подписантов и фиксацию этого процесса. Крупные компании создают свои регламенты методики проверки и перед заключением контракта собирают условную папочку на каждого контрагента. Логика в том, что ко всем своим контрагентам следует относиться с одинаковой степени осмотрительности, и не важно ходите ли вы в баню по воскресеньям. И так, начать можно с базовой вещи — проверки задолженности перед бюджетом. Государство довольно прозрачно раскрывает эту информацию, и часть данных доступна в открытом доступе. ❗️Проверить наличие налоговой задолженности можно через сервис ФНС: https://pb.nalog.ru/ Важно смотреть не только сам факт задолженности, но и ее характер. Небольшие суммы могут быть технической ошибкой учета. Но систематические или крупные долги по налогам часто говорят о том, что компания использует налоговые средств для оборотных нужд и не способна их отложить на будущие оплаты (например, в копилку под небольшой процент). Налоги — это обязательства, которые находятся под контролем государства. Поэтому налоговая задолженность нередко становится публичным индикатором финансовой дисциплины бизнеса. Не нужно сразу делать выводы о недобросовестности. Это сигнал о том, как проект ведет себя в условиях внешнего контроля и как он расставляет приоритеты при нехватке денег. ❗️Следующий уровень анализа — структура бизнеса и ключевые лица проекта. Здесь уже помогают аналитические сервисы вроде Seldon.Basis, Контур.Фокус, СПАРК или Rusprofile, которые собирают данные из разных источников в единую картину. Если вы часто анализируете компанию рекомендую использовать платные версии таких сервисов. Я лично пользуюсь Seldon.basis, однако в рамках просмотра аффилированных компаний удобно смотреть на схеме в Rusprofile. Такие сервисы позволяют увидеть вещи, которые редко попадают в презентации проекта: массовое участие руководителей в компаниях, аффилированные связи, пересечения по адресам регистрации, участие в проблемных организациях или наличие дисквалификаций. На практике это помогает понять реальную структуру бизнеса. Иногда за одним проектом стоит не одна компания, а целая сеть юридических лиц, через которые распределяются активы, обязательства и денежные потоки. Особое внимание стоит уделять ситуациям, когда создается множество компаний с одинаковым видом деятельности. Формально это может объясняться управленческой структурой, но на практике такие конструкции нередко используются для дробления бизнеса, что влечет за собой налоговые риски и вытекающие последствия доначислений налогов, пеней, штрафов. Важно понимать и другое. Проверка проекта — это не разовая процедура. Открытые источники постоянно обновляются, появляются новые судебные дела, исполнительные производства и публикации. Поэтому многие инвесторы возвращаются к такой проверке регулярно — раз в квартал или полгода, или хотя бы перед продлением. Это позволяет заметить изменения в состоянии проекта. В итоге юридический и налоговый анализ не дает ответа «надежный проект или нет». Он формирует позицию инвестора — понимание того, в какой правовой среде работает бизнес и чего ожидать от бизнеса и его руководства, если что-то пойдет не по плану.