Работает ли «лесенка» на ИИС-3?
Работает ли «лесенка» на ИИС-3? Основная проблема ИИС-3 - очень долгий срок, на который средства морозятся на счете. Сейчас это 5 лет, но постепенно срок вырастет до 10 лет. В то же время разрешено иметь сразу три инвестсчета. Возникает соблазн сделать «лесенку» из счетов, чтобы в будущем выводить часть денег с ИИС-3 не раз в 10 лет, а чаще. Но такая схема будет работать частично. Давайте разберемся, как. Напомню основные условия ИИС: Срок, в течение которого нельзя выводить средства без потери налоговых льгот: • 5 лет — до конца этого года, если открыть ИИС-3 или перевести в него ИИС типа А или Б. • С 2027 по 2031 год срок будут ежегодно увеличивать на год — до 10 лет. Какие есть налоговые вычеты: 1️⃣ Вычет на взнос: от 52 000 до 88 000 руб. в зависимости от уровня доходов. 2️⃣ Вычет на доход: от налога освобождается до 30 000 000 руб. прибыли. Сумма внушительная, поэтому ИИС-3 себе позаводили даже матерые инвесторы с большими капиталами, чтобы законным образом избегать налогообложения с прибыли от торговли на фондовом рынке. 🧐 Что если сделать следующее: Открыть сразу три ИИС-3, чтобы запустить срок действия. Первый ИИС-3 закрыть через 5 лет и открыть на следующий год четвертый, чтобы в сумме было не больше трех ИИС. И далее переоткрывать также второй и третий инвестсчет раз в несколько лет. Это и есть так называемая «лесенка», которая позволяет раз в несколько лет вынимать средства с инвестчетов. ❗️ Но работает она частично: только для вычета на доходы, но не работает для вычетов на взносы. Читаем подпункт 2 пункта 2 статьи 219.2 НК РФ «Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан» (положу в комменты). Поще говоря, если закрыть один из трёх ИИС, то по двум оставшимся вычеты на взносы перестают работать, начиная с того же календарного года. Чтобы вновь получать вычеты на взносы, нужно будет открыть новый ИИС (отсчёт минимального срока владения счётом начнётся заново), и вычет на взносы будет положен только на пополнения этого нового ИИС. При этом вычет на финрез в размере 30 млн рублей за календарный год останется для всех счетов. Но эти 30 млн рублей прибыли ещё заработать надо… Зато можно строить «лесенку». То есть схему с тремя счетами стоит рассматривать, только если вы готовы пожертвовать вычетом на взносы ради гибкости доступа к капиталу. Какие могут быть варианты: 1️⃣ Если вы богатей и можете загонять на ИИС 3 миллионы и даже десятки миллионов, то можно строить «лесенку», чтобы уйти от налога. Например, покупать облигации и не платить налог на финрезультат и купоны. 2️⃣ Если вы обычный парень, едва хватает на взнос в 400 000 руб. в год, и вы хотите получить и по нему вычет, то нужно открывать не более одного ИИС-3 и получать с него оба вычета: на финрезультат и взносы. 3️⃣ Можно и совместить. Один ИИС использовать для обоих вычетов: для взносов и на доход, а другие ИИС использовать только для вычетов на доход. После закрытия первого счета открыть на следующий год новый ИИС и использовать его, как и первый, для вычета на доход. Я делаю по третьему варианту, о чем рассказываю в эксперименте «Выжимаем максимум из ИИС-3». ❓ Пользуетесь ИИС 3? 👍 - да 🤔 - надо подумать 🥱 - нет