От ошибок при подготовке отчетности по НДС никто не застрахован. Но бывают особенно оби...
От ошибок при подготовке отчетности по НДС никто не застрахован. Но бывают особенно обидные ошибки, которые приводят к переплате налога. Разберем три самые популярные причины таких ситуаций: 1⃣ Не заполнен или заполнен не полностью документ "Формирование записей книги покупок" Когда происходит зачет авансов, НДС с которых был исчислен ранее, очень важно предъявить налог с этих авансов к вычету. Вы получили аванс от покупателя, заплатили НДС с этой суммы. Затем состоялась реализация, и вы снова платите НДС уже с реализации. Для того, чтобы сумма НДС по этой сделке не была задвоена, после проведения реализации необходимо предъявить к вычету НДС с аванса. Для этого заполняем документ "Формирование записей книги покупок". Информация о суммах НДС с авансов находится на второй вкладке документа, но для заполнения лучше использовать кнопку "Заполнить документ", расположенную на верхней панели. Иногда бывают ошибки, когда этот документ отсутствует или заполнена только первая вкладка. В этом случае теряется вычет НДС с авансов, сумма налога к уплате увеличивается. 2⃣ Сальдо на 19 счете, которого не должно быть Иногда документы на поступление товаров или услуг проведены, НДС в них выделен, но счет-фактура не проведен. Это приводит к тому, что сумма вычета "зависает" на 19 счете. А еще бывают ситуации, когда проведенный счет-фактура присутствует, но по состоянию на конец квартала на 19 счете все равно есть сальдо по данному документу (при этом галочка "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения" установлена, т.е. мы НЕ переносили этот налог на следующий период сознательно). В этом случае, скорее всего, в поле "Дата получения" указана дата из другого квартала. Например, документ за сентябрь получили в начале октября и указали октябрьскую дату. В этом случае налог будет принят к вычету только в 4 квартале. Если такой расклад не устраивает, указываем в качестве даты получения дату документа. 3⃣ Перекрестное сальдо на счетах 62.01 и 62.02 Если авансы по ошибке не были зачтены, и взаиморасчеты разъехались, то возникает та же проблема, как и в пункте 1 - НДС с авансов, уплаченных ранее, не предъявляется к вычету после реализации. Сделка облагается налогом дважды. 🔥 Более подробно о самых популярных ошибках и способах проверки деклараций по НДС и налогу на прибыль мы рассказали в обновленном мастер-класса "Аудит базы 1С. Проверка деклараций по НДС и налогу на прибыль (2026)" Скидка 50% и подарки всем покупателям пока еще доступны. Подробности и оформление заказа >>