Разрыв по НДС из-за авансового счета-фактуры — проблема покупателя, даже если ошибся по... — 29 июня 2026 г. в 10:26:45.694
Разрыв по НДС из-за авансового счета-фактуры — проблема покупателя, даже если ошибся поставщик Ситуация: компания приняла НДС к вычету по авансу, но оригинала счета-фактуры нет, по ЭДО документ не пришел, а контрагент не отразил его в книге продаж. В сервисах появился разрыв. Просто убрать вычет уточненкой не всегда безопасно. Во 2 квартале НДС к уплате увеличится сразу, а уменьшение за 3 квартал налоговая учтет только после камералки. На ЕНС может возникнуть минус, требования и риск взыскания. Безопаснее: сначала доплатить НДС и пени, затем дождаться, когда уменьшение вернется на ЕНС после проверки уточненки. Главный вывод: номер счета-фактуры — не документ. Обещание прислать по ЭДО — не основание для вычета. Перед вычетом по авансам проверьте: — счет-фактура реально получен; — документ есть в ЭДО или на бумаге; — уточненки не создадут кассовый разрыв на ЕНС. Разобрать НДС, счета-фактуры, декларацию и учет в 1С можно в курсах подписки Клерк.Школа. В курсе «НДС: расчет, декларация, 1С» разбирают базовую механику НДС: расчет налога, счета-фактуры, декларацию и работу в 1С. Это база для тех, кто хочет понимать, откуда берутся разрывы, как проверять вычеты и где чаще всего возникают ошибки. Курс «Учет НДС в 1С 8.3: от настроек до декларации» помогает настроить учет НДС в 1С: учетную политику, ставки, раздельный учет, корректировочные счета-фактуры, импорт и экспорт с ЕАЭС, а также формирование декларации с проверкой. Отдельный курс «НДС на УСН-2026» нужен тем, кто работает с упрощенцами: в нем разбирают новые правила НДС для УСН, ставки, авансы, отгрузки, входящий НДС, счета-фактуры, книги покупок и продаж, декларацию и настройки в 1С.