Обновлены формы документов для получения вычетов по НДФЛ на долгосрочные вложения — 19 августа 2026 г. в 03:00:06.229
Обновлены формы документов для получения вычетов по НДФЛ на долгосрочные вложения Это связано с тем, что с 1 сентября 2026 года начнут действовать изменения, касающиеся вычетов на долгосрочные сбережения, на страхование жизни и других вычетов по НДФЛ. ФНС выпустила ряд приказов с формами и форматами для назначения и получения некоторых видов вычетов по НДФЛ. Это, прежде всего, формы: ▪️заявления о получении инвестиционного вычета и вычетов на долгосрочные сбережения граждан в упрощенном порядке (форма по КНД 1150145); ▪️сообщения о невозможности получения вычета на долгосрочные сбережения в упрощенном порядке (форма по КНД 1125384). Они утверждены приказом от 03.06.2026 N ЕД-1-11/373@ https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_539070/, который вступит в силу с 1 сентября 2026 года. Данным приказом вносятся изменения в приказ ЕД-7-11/871@ двухлетней давности, которым были утверждены указанные формы, а также были обновлены формы заявлений на упрощенное получение имущественных и социальных вычетов. Что изменится с 1 сентября с 1 сентября начнут действовать изменения, касающиеся вычетов на долгосрочные сбережения, на страхование жизни и других вычетов по НДФЛ, внесенные в НК законом 418-ФЗ, который был подписан в ноябре 2025 года. Вычеты по долгосрочным инструментам теперь будут предоставляться (с общим ограничением в 400 тысяч): ▪️в сумме уплаченных налогоплательщиком пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения; ▪️в сумме уплаченных налогоплательщиком или его работодателем сберегательных взносов по договору долгосрочных сбережений; ▪️в сумме уплаченных налогоплательщиком взносов по договору добровольного страхования жизни. Этот вид вычета с 1 сентября переносится из социальных вычетов в "долгосрочные"; ▪️в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком на индивидуальный инвестиционный счет. При этом, если договоры (любые из перечисленных выше) заключены в пользу детей налогоплательщика (в том числе, до 24 лет для обучающихся очно), то совокупную сумму вычета можно будет увеличить до 500 тысяч рублей в год. При этом часть вычета, приходящаяся на выплаты в пользу самого налогоплательщика или других членов семьи, все равно не сможет превышать 400 тысяч. "Детскую" часть вычета нельзя будет получить до окончания года, подав заявление работодателю. Минфин России разъяснял ранее, что максимальная сумма налогового вычета по продуктам долгосрочных сбережений для семьи составит 1 млн рублей (по 500 тысяч рублей для каждого родителя). Следствием переноса вычета на добровольное страхование жизни будет следующее: ограничение в 150 тысяч, установленное для всех соцвычетов, этого вычета больше не будет касаться, так что появится возможность получить больше в виде остальных соцвычетов. При этом вычет на страхование жизни попадает теперь под общее ограничение по долгосрочным инструментам – не более 400 тысяч в год. Что еще утвердила ФНС Также ФНС выпустила новую форму справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком (страхователем): ▪️социального вычета в сумме взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования; ▪️вычетов на долгосрочные сбережения граждан: ➡️в суммах взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения; ➡️сберегательных взносов по договору долгосрочных сбережений; ➡️взносов по договору добровольного страхования жизни), либо о подтверждении факта получения таких вычетов (приказ ФНС России от 04.06.2026 N БВ-1-11/376@). Также вышел приказ с форматами документов, используемых в рамках обмена информацией о подтверждении неполучения страхователем этих вычетов либо факта их получения (приказ от 03.06.2026 N ЕД-1-11/374@). Это касается обмена налоговиками сведениями со страховыми организациями, управляющими компаниями ПИФ, негосударственными пенсионными фондами.