Социальный налоговый вычет по НДФЛ в 2026 году: лечение, обучение, фитнес и другое — 15 июня 2026 г. в 07:49:58.227
Социальный налоговый вычет по НДФЛ в 2026 году: лечение, обучение, фитнес и другое Физлица – налоговые резиденты РФ могут получить вычет по расходам на лечение, лекарства, обучение, занятие спортом, добровольное личное страхование и не только. На практике обычно возникают вопросы: как получить вычет, его максимальный размер, какие документы нужны? Об этом и не только расскажем в обзоре. Виды и размер социальных налоговых вычетов в 2026 году: На обучение (кроме обучения детей), на лечение (кроме дорогостоящего лечения), на фитнес, на уплату страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования, на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - совокупный лимит – 150 тыс. руб. за год На обучение детей и подопечных - 110 тыс. руб. в год на каждого ребенка. Сумма общая на обоих родителей, опекунов, попечителей На дорогостоящее лечение из спецперечня -Не ограничен На благотворительность - 25% от облагаемого дохода за год Если вы в течение налогового периода заявляете вычеты по разным основаниям и по ним есть совокупный лимит, проверьте общую сумму. Если она выше лимита, выберите, какой из вычетов будете заявлять в меньшем размере. Условия и подтверждающие документы для получения социальных вычетов: 1. Вычет на лечение (в том числе ребенка, родителей). У медорганизации (ИП) должна быть российская лицензия на ведение меддеятельности. Оплаченная услуга должна входить в спецперечни медуслуг или дорогостоящих видов лечения; 2. Вычет на образование. Его предоставляют при обучении как в российских, так и в иностранных организациях. Первые должны относиться к организациям, которые ведут образовательную деятельность, и иметь лицензию. На свое обучение вычет можно получить независимо от возраста по любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной), в т.ч. и при обучении за границей. При оплате обучения детей, братьев и сестер (в том числе неполнородных), супруга (супруги) вычет вы вправе получить, если их обучение проходит по очной форме. Также для вычета по обучению детей, братьев и сестер должно выполняться условие: на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет; 3. Вычет на фитнес. Фитнес-услуги должны быть включены в спецперечень. Исполнитель услуг должен входить в актуальный перечень физкультурно-спортивных организаций и ИП. Для подтверждения расходов на лечение, образование и фитнес в общем случае нужна справка об оплате услуг. Для вычета за налоговые периоды до 2024 года перечень подтверждающих документов значительно шире. К примеру, для получения вычета за свое обучение нужны копии: договора на обучение (если заключали); лицензии (выписки из реестра лицензий) организации или ИП (если для обучения он привлекает педагогов), если ее реквизиты не указаны в договоре. Для иностранной организации нужен документ, который подтверждает статус организации, осуществляющей образовательную деятельность; платежных документов на оплату обучения (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.). В общем случае социальные вычеты можно получить: - непосредственно через налоговую. Для этого по окончании года нужно подать декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами по месту жительства; через личный кабинет налогоплательщика в упрощенном порядке по окончании года. Декларация и подтверждающие документы не нужны. Ряд социальных вычетов (к примеру, на покупку лекарств) получить в упрощенном порядке нельзя; - через работодателя. Нужно подать письменное заявление в свободной форме и приложить подтверждающие документы. Вычет можно получить и до окончания года. Учтите: по расходам на обучение, лечение, лекарства, фитнес и ДМС налоговая должна подтвердить право на вычет. Работодатель предоставляет вычет с начала года независимо от того, в каком месяце он получил заявление и уведомление налоговой. Налог, излишне удержанный с начала года, работодатель должен вам вернуть.