Аванс получили в 2025, отгрузили в 2026. Как теперь считать НДС?
Аванс получили в 2025, отгрузили в 2026. Как теперь считать НДС? Коллеги, это сейчас самая горячая тема в чатах бухгалтеров. Давайте разберем на пальцах. Сценарий 1. Аванс и отгрузка — в 2026 году Тут всё просто: получили аванс — начислили НДС (22/122), выставили счет-фактуру в течение 5 дней. При отгрузке приняли авансовый НДС к вычету . Сценарий 2. Цена в договоре была указана "без НДС", покупатель доплачивать отказывается Это — самая частая проблема 2026 года . Если договор заключен до 2026 года с формулировкой "цена без НДС" или "НДС не облагается", а покупатель отказывается подписывать допсоглашение, налог придется платить из своей маржи. Как считать : Цена договора считается суммой с НДС. Налог определяем расчетным методом. Пример из практики : Договор на 50 000 руб. заключен в 2025 без НДС. Отгрузка в марте 2026. Покупатель отказывается доплачивать. Вы на УСН, выбрали ставку 5%. НДС к уплате = 50 000 × 5/105 = 2 381 руб. Эту сумму вы должны заплатить из своего кармана. Если себестоимость услуги 35 000 руб., то маржа падает с 15 000 до 12 619 руб. . Сценарий 3. Что делать с договорами аренды и абонентскими платежами Наибольшие риски споров — в аренде, абонентских договорах, долгосрочных поставках, IT и услугах . Рекомендация: заключите дополнительные соглашения ко всем длящимся договорам. Если покупатель отказывается — фиксируйте его отказ письменно. В суде это поможет, но только если вы готовы судиться. Важно! Тем, кто впервые стал плательщиком НДС в 2026 году, можно отказаться от ставки 5% или 7% в течение первых 4 кварталов . Раньше нужно было ждать 3 года. Мой совет: Проведите инвентаризацию всех договоров, переходящих с 2025 на 2026 По каждому договору определите сценарий Если цена не менялась — готовьтесь платить НДС расчетным методом Закладывайте эти суммы в бюджет С фиксированной ценой «без НДС» будьте особенно осторожны — это риск потери маржи Кто уже столкнулся с отказами покупателей доплачивать НДС? Делитесь в комментариях — интересно, какую тактику выбираете 👇 #УСН #НДС #переходящиедоговоры #налоговаяреформа #ФНС #бухгалтерия #ставкаНДС #2026 #авансы #налоговыйучет #МСП #риски #договоры
Канал в каталоге Максиметера
29 подписчиков · Бизнес