Качественно проведенная процедура должной осмотрительности помогает выиграть споры с ИФНС — 28 июля 2026 г. в 07:00:06.610
Качественно проведенная процедура должной осмотрительности помогает выиграть споры с ИФНС ✅ Суды занимали сторону налогоплательщика при следующих доказательствах: - контрагент своевременно сдает налоговую и бухгалтерскую отчетность, не имеет задолженности по налогам и сборам как на момент совершения спорных операций, так и в момент рассмотрения судом дела; - в отношении делового партнера не применялись меры привлечения к налоговой ответственности; - у контрагента есть в наличии основные средства; - количество запасов составляет более 100 миллионов рублей; - контрагент генерирует миллиардную выручку; - деловой партнер приобретает основные средства в лизинг (автомобили, грузовые автомобили и полуприцепы); - в отношении контрагента не вносились сведения о недостоверности адреса места нахождения компании; - компания не внесена в базу недобросовестных поставщиков; - анализ банковской выписки делового партнера позволяет прийти к выводу, что компания ведет реальную финансово-хозяйственную деятельность, в частности своевременно перечисляет налоги и сборы, выплачивает сотрудникам заработную плату, выплачивает лизинговые платежи, делает арендные платежи, оплачивает приобретенный товар и услуги по перевозке. Основание: Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 18.01.2024 по делу № А75-3315/2023 ✅ Помимо прочих доказательств при выборе контрагентов обществом была использована общедоступная информация, в том числе из сети Интернет. Основание: Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 14.03.2024 по делу № А65-4511/2023 ✅ Спорный деловой партнер общества располагал всеми необходимыми трудовыми ресурсами для исполнения обязательств, которые взял на себя деловой партнер. Также арбитры указали, что контрагент имел все необходимые допуски и разрешения на ведение заявленного вида предпринимательской деятельности. Основание: Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 05.08.2024 по делу № А63-8679/2023 ✅ Для проверки потенциальных контрагентов компанией были использованы общедоступные интернет-сервисы, в том числе: - для проверки сведений о государственной регистрации - egrul.nalog.ru/index.html; - получены сведения о вынесенных регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц в сервисе vestnik-gosreg.ru; - получены сведения об участии налогоплательщика в судебных спорах; - проверена информация об исполнительных производствах, возбужденных в отношении будущего контрагента, на сайте fssp.gov.ru. Основание: Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 16.02.2024 по делу № А65-12871/2023 О нас | Полезно | Консультации | Налоговый аудит