Взыскание задолженности с взаимозависимой компании
Взыскание задолженности с взаимозависимой компании Суть дела Инспекция провела ВНП, доначислила налоги, пени, штраф. В связи с непогашением задолженности были вынесены решения о взыскании задолженности за счёт денежных средств на счетах в банках и о взыскании задолженности за счёт имущества, возбуждено исполнительное производство, которое не привело к погашению задолженности. Налоговый орган обратился в суд с заявлением о признании Общества банкротом . Производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием у должника имущества, достаточного для покрытия расходов по делу о банкротстве. Обращаясь в суд с новыми требованиями, инспекция указала на наличие взаимозависимости между Обществом и ООО ввиду того, что финансово-хозяйственная деятельность, клиентская база, персонал и иные ресурсы должника переведены на ООО, что лишило возможности взыскать задолженность с основного должника. Что установил суд ⬇️ после получения Обществом уведомления и проведения рабочего совещания с руководителем Общества начинает введение финансово хозяйственной деятельности. При этом, после получения Обществом уведомления и проведения рабочего совещания ООО осуществляет финансово-хозяйственную деятельность с минимальными показателями, тогда как после получения уведомления наблюдается динамика увеличение показателей финансово хозяйственной деятельности ООО с каждым последующем годом, при одновременном снижении показателей финансово-хозяйственной деятельности Общества ⬇️ более того, значительное увеличение показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО наблюдается при получении Обществом решения о проведении выездной налоговой проверки, как и резкое сокращение показателей финансово-хозяйственной деятельности. ⬇️ сокращение операций подтверждается и при анализе расчетных счетов ⬇️ руководители и учредители в связанных компаниях -отец и сын по данным ЗАГС ⬇️ сын до образования ООО работал в Обществе. ⬇️ аналогичный ОКВЭД ⬇️ из содержания документов, представленных от контрагентов должника и взаимозависимого лица, следует, что вся поставляемая Обществом и ООО продукция в адрес одного и того же контрагента, одинакова, договоры, заключенные Обществом и ООО на поставку товаров, продукции, и условия, отраженные в указанных договорах, одинаковы. ⬇️ взаимозависимость также подтверждается использованием обеими организациями одних и тех же контактных данных, IP-адресов, представлением интересов обществ одним и тем же лицом. ⬇️ перевод сотрудников из Общества в ООО ⬇️ перевод покупателей Постановление АС МО от 07.10.2026 по делу А40-31783/2025 О нас | Полезно | Консультации | Налоговый аудит