Ситуация: сотрудник в загранкомандировке (в составе делегации). Билеты на перелёты по К... — 26 августа 2026 г. в 06:00:12.852
Ситуация: сотрудник в загранкомандировке (в составе делегации). Билеты на перелёты по Китаю оплачивает другой участник делегации (не сотрудник нашей компании). Наш работник возмещает ему стоимость на карту. Можно ли такие расходы принять к учёту, если есть только чеки? Коротко: ДА, можно, но при соблюдении формальностей. 📌 Что нужно сделать, чтобы не потерять расходы: 1️⃣ Закрепите порядок в Положении о командировках – пропишите, что возмещение за проезд, оплаченный третьим лицом, возможно на основании авансового отчёта и подтверждающих документов. 2️⃣ Авансовый отчёт сотрудника – к нему приложите: · маршрут/квитанцию электронного билета (с фамилией сотрудника); · посадочный талон; · выписку по карте плательщика (подтверждение оплаты); · расписку плательщика о получении денег от сотрудника (ФИО, сумма, дата, подпись). 3️⃣ Приказ руководителя – разрешить возмещение (на основании заявления работника). 4️⃣ Проведите возмещение – переведите деньги на карту сотрудника. В учёте – как командировочные расходы (дата признания – день утверждения авансового отчёта). 5️⃣ Налоги – НДФЛ и взносы не начисляются, если всё подтверждено документально. ⚠️ Важное исключение: Если билеты оформлены на другое лицо, а не на вашего сотрудника – расходы не принять, т.к. нет подтверждения, что услуга оказана именно вашему работнику. 💬 Итог: При правильном оформлении (особенно расписка) – расходы обоснованы и безопасны. Проводки – Дт 20/26/44 Кт 71. ❓ Вопросы по нюансам (обменный курс, суточные, страховка)? – пишите в комментариях, разберём. #бухгалтер #командировка #налоговая #расходы #загранкомандировка