ПрофБухПро💯 | О налогах с Еленой Василевской | Бухгалтер
Прочее · 21 марта 2026 г.
Продолжаю рассказывать о вашем законном праве вернуть свои 13% уплаченного НДФЛ. — 21 марта 2026 г. в 19:48:49.627
Продолжаю рассказывать о вашем законном праве вернуть свои 13% уплаченного НДФЛ. Раннее рассказывала о Социальном и Стандартном вычетах, Инвестиционном и Профессиональном вычетах ✅ Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен (ст. 220 НК РФ) Право на имущественный налоговый вычет возникает при: 1️⃣ Покупке жилья (дома, квартиры, комнаты); 2️⃣ Строительстве жилья или приобретении земельного участка для этих целей; 3️⃣ Продаже имущества; 4️⃣ Выкупе имущества для государственных или муниципальных нужд. ➡️Виды имущественного вычета при приобретении имущества 1️⃣2️⃣Вычет при покупке или строительстве жилья состоит из трёх частей: ✔️ На приобретение или строительство жилья (включая доли, земельные участки под него) — возврат 13% от суммы до 2 000 000 ₽ (максимум 260 000 ₽). ✔️ На погашение процентов по целевым кредитам/займам на покупку/строительство жилья — 13% от суммы до 3 000 000 ₽ (максимум 390 000 ₽). ✔️ На погашение процентов по кредитам, полученным для рефинансирования займов на покупку/строительство жилья. ➡️ Расходы, учитываемые при вычете ⤵️ При строительстве или покупке жилого дома: ✔️ Разработка проектной и сметной документации. ✔️ Приобретение строительных и отделочных материалов. ✔️ Покупка дома (доли/долей), включая незавершённое строительство. ✔️ Работы по строительству (достройке) и отделке. ✔️ Организация инженерных сетей (электро-, водо-, газоснабжение, канализация). При покупке квартиры или комнаты: ✔️ Покупка квартиры/комнаты (доли/долей). ✔️ Приобретение прав на квартиру/комнату в строящемся доме. ✔️ Приобретение отделочных материалов. ✔️ Отделочные работы, разработка проектной и сметной документации на отделку. ☝️☝️: Достройка и отделка учитываются только при наличии в договоре указания на приобретение незавершённого строительства или жилья без отделки. ❎ Исключения, когда вычет не предоставляется: ✔️ Оплата произведена за счёт средств работодателя, материнского капитала, бюджетных средств. ✔️ Сделка с взаимозависимыми лицами (супруг, родители, дети, братья/сёстры, опекун/подопечный). ➡️ Когда возникает право на вычет ✔️ После государственной регистрации права собственности (для договора купли-продажи). ✔️ После подписания акта приёма-передачи (для ДДУ). 🟣Право на вычет по процентам возникает после получения основного вычета или одновременно с ним, но только после акта приёма-передачи. 📑Документы для получения вычета: ✔️Договор купли-продажи или ДДУ. ✔️Акт приёма-передачи (для ДДУ). ✔️Кредитный договор. ✔️График платежей. ✔️Справка банка об уплаченных процентах за год. ➡️Особенности для супругов: ✔️Имущество, приобретённое в браке, считается совместной собственностью. ✔️ Оба супруга могут претендовать на вычет и распределить его по договорённости (подача заявления в ФНС). Упрощённый порядок с 2024 года ➡️Если банк подключён к электронному обмену с ФНС, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно — достаточно заявления в личном кабинете ➡️3️⃣Имущественный вычет при продаже имущества позволяет уменьшить доход, с которого нужно платить НДФЛ, если срок владения объектом меньше минимального. Размеры вычета ✔️1 000 000 рублей — для продажи жилых домов, квартир, комнат, садовых домов, земельных участков и долей в них. ✔️250 000 рублей — для иного недвижимого имущества (например, нежилых помещений) и иного имущества (например, автомобилей, гаражей). Минимальный срок владения ✔️5 лет — для большинства объектов недвижимости (если не указаны исключения). ✔️3 года — для квартир, полученных по наследству, дарению от близких родственников, приватизации, договору ренты, для единственного жилья, а также для автомобилей. ✔️Меньше 3 лет — если это предусмотрено региональным законом, или для семей с двумя и более детьми, улучшающих жилищные условия. Освобождение от налога и декларирования ✔️Если объект находился в собственности дольше минимального срока, доход от продажи не облагается НДФЛ и не требует декларирования.