Сегодня про налоги, как и обещала.
Сегодня про налоги, как и обещала. Переводы физлицам и налоги: кто платит, в чем риск?🔥 Речь идет о ситуации, когда одно физическое лицо платит другому физическому лицу за выполнение работ или оказание услуг. Не рассматриваем ИП, самозанятых, Трудовые отношения, Договоры купли-продажи, там по другому. Рассматриваем обычную ситуацию: одно физическое лицо заказало работу или услугу, другое физическое лицу ее выполнило и получило деньги. Кто в такой ситуации должен платить налоги? ‼️Если ЗАКАЗЧИК — физическое лицо, а деньги получает физическое лицо-ИСПОЛНИТЕЛЬ, то обязанности распределяются так. ✅ НДФЛ платит физическое лицо-ИСПОЛНИТЕЛЬ, то есть тот, кто получил доход. Физическое лицо-ЗАКАЗЧИК налоговым агентом по НДФЛ не является. Это означает, что физическое лицо-ИСПОЛНИТЕЛЬ должно самостоятельно: • подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года; • уплатить налог с полученного дохода до 15 июля следующего года. Если ИСПОЛНИТЕЛЬ является налоговым резидентом РФ, применяется прогрессивная шкала НДФЛ 13-22%. Если нерезидентом — ставка, как правило, 30 процентов. Иными словами, получил деньги за работу или услугу от другого физического лица — обязан сам задекларировать доход и заплатить НДФЛ. ✅ Страховые взносы в такой ситуации платит физическое лицо-ЗАКАЗЧИК. ‼️И вот это как раз тот момент, который многих удивляет больше всего. Если обычное физическое лицо привлекло другое обычное физическое лицо для выполнения работ или оказания услуг по гражданско-правовому договору, у ЗАКАЗЧИКА ВОЗНИКАЕТ ОБЯЗАННОСТЬ начислить и уплатить страховые взносы. ‼️ПРАВИЛО СЛЕДУЮЩЕЕ: получатель денег сам платит НДФЛ, а тот, кто заказал работы или услуги, платит страховые взносы. ✅ Если ЗАКАЗЧИК — ИП или ООО, а работы или услуги выполняет обычное физическое лицо, тогда ситуация уже стандартная. ИП или ООО в этом случае: • удерживает НДФЛ как налоговый агент; • перечисляет НДФЛ в бюджет; • начисляет и уплачивает страховые взносы. Когда платит бизнес, именно бизнес и несет основные обязанности по налогам и взносам. ‼️ИТОГО КРАТКО! Если физическое лицо платит физическому лицу за работы или услуги: • НДФЛ платит ИСПОЛНИТЕЛЬ сам; • страховые взносы платит ЗАКАЗЧИК. Если ИП или ООО платит физическому лицу за работы или услуги: • НДФЛ удерживает и перечисляет ИП или ООО; • страховые взносы тоже платит ИП или ООО. ‼️Теперь самое важное! Сам по себе перевод с карты на карту еще не означает, что автоматически возник налог. Для налогов важно не название перевода, а его суть. Если это был подарок, помощь родственнику, возврат долга, расчеты по купле-продаже, дарение или иная обоснованная операция, это одна история. Но если по сути это была оплата работ или услуг, то налоговые последствия уже совсем другие. Многие уверены, что если заплатили просто переводом на карту, без договора, без акта, без оформления, то никто ничего не увидит и вопросов не будет. Это не так. Если деньги перечислялись именно за работы или услуги, у получателя дохода возникает обязанность по НДФЛ, а у заказчика — вопрос со страховыми взносами. Поэтому проблема здесь не в самом переводе с карты на карту, а в том, что фактически за ним может стоять гражданско-правовой договор, который никто не оформил и по которому никто не исполнил налоговые обязанности как положено. ‼️Что лучше сделать правильно, если вы работаете с физическими лицами: • понимать, за что именно платите; • фиксировать основание платежа; • не смешивать бытовые переводы и оплату услуг; • заранее оценивать, кто и какие налоги должен платить; • по возможности оформлять отношения документально. Если у вас есть вопросы по вашим договорам, расчетам с физлицами, исполнителям или вы не понимаете, кто в вашей ситуации должен платить НДФЛ и страховые взносы, пишите. Разберем вашу ситуацию, посчитаем и подскажем, как оформить все правильно. С любовью к ясности и порядку в цифрах, Ваш Учет баланс доверия и точности❤️ #вашучет #ндфл #страховыевзносы #гпх #налоги #бухгалтерияпростымисловами #предпринимателям