Как ИП на УСН и Патенте уменьшать налоги на взносы 🔥 — 27 мая 2026 г. в 14:26:13.522
Как ИП на УСН и Патенте уменьшать налоги на взносы 🔥 Закону уже почти 3 года, но я вижу, что тема многим по-прежнему интересна. Давайте повторим, что и как 🔄 Налог можно уменьшить на страховые взносы, и даже до того, как они фактически уплачены. Это нормальная рабочая механика, но есть нюансы 👌 Если коротко, предприниматель на УСН "Доходы" или на Патенте вправе уменьшить налог на взносы за себя. Делается это без лишней бюрократии: по УСН через декларацию, по патенту - через уведомление об уменьшении патента на взносы. Никаких отдельных заявлений не нужно. Но есть ключевое условие: фиксированная часть взносов должна относиться к тому же периоду, за который уменьшается налог. Переносить между годами не получится. А вот 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. нужно заплатить до 1 июля следующего года. И уменьшить на него налог по УСН по своему выбору: ⏩ либо в 2025, до фактической уплаты; ⏩ либо в 2026, до или после уплаты - неважно. Дальше начинаются различия. 🟠 Если ИП работает без сотрудников, налог по УСН можно уменьшить вплоть до 0, и в этом случае допускается учитывать взносы за себя, даже если они ещё не перечислены. 🟠 При наличии сотрудников появляется ограничение в 50% от налога, и в расчёт идут только фактически уплаченные суммы. Это при УСН "Доходы". При УСН "Доходы минус Расходы" взносы идут в расходы, а налог можно снизить только до минимального 1%. Обратите внимание ☝️ при расчете 1% с суммы, превышающей 300 тыс. руб. нельзя вычитать взносы ИП за себя, а взносы за сотрудников вычитать можно, они считаются расходами. С Патентом принцип такой же, без сотрудников стоимость патента можно уменьшить полностью, с сотрудниками - не более чем наполовину. Подаёте уведомление, и сумма пересчитывается. ВАЖНО❗️ Возможность уменьшить налог до фактической уплаты взносов не означает, что о них можно вообще забыть. Если их не перечислить, налоговая сама рассчитает обязательства, добавит пени, а в отдельных случаях и штраф. Пользуетесь возможностью снизить налог? 🙂 Мы в VK 🔴