ООО на УСН может перейти с общей ставки НДС на льготную с любого квартала. Обоснование ...
ООО на УСН может перейти с общей ставки НДС на льготную с любого квартала. Обоснование - подп. 1 п. 8 и п. 9 ст. 164 НК РФ. Разбираем наш опрос 👇🏻 ФНС отдельно и буквально формулирует: «Переход с общей ставки 22% на пониженную ставку 5% (7%) осуществляется с первого числа любого налогового периода (квартала)». При оформлении отгрузочных документов необходимо использовать ту ставку налога, которую применяет ООО на дату составления отгрузочных документов. Зачет аванса покупателя будет выполнен по той ставке, которая была применена при исчислении НДС с аванса. ⚠️ При изменении ставки НДС следует оформить дополнительное соглашение к договору с клиентом. Настройки в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3: 1️⃣ Раздел «Главное/ Настройки/ Налоги и отчеты», закладка «НДС», выбрать ставку 5% или 7% - в зависимости от размера оборотов компании и лимита по выручке. 2️⃣ Здесь же в поле «Применить с:» выбрать первый месяц квартала, с которого планируется применение новой ставки НДС, сохранить изменения при помощи экранной кнопки «ОК». 3️⃣ Проверить документы покупателям – раздел «Продажи». Если в периоде применения новой ставки НДС уже были выставлены счета и отгрузочные документы по старым правилам – их необходимо переоформить и заново отправить заказчикам. Пример на скриншоте👆 ♥️ 1С для бухгалтера