Налог на проценты по вкладам: сколько платить, как сэкономить и что изменится в 2027
Налог на проценты по вкладам: сколько платить, как сэкономить и что изменится в 2027 10 октября ФНС закончит рассылать уведомления об уплате налога с процентного дохода по вкладам за 2025 год. Эксперты рассказали, сколько придётся заплатить, как спланировать доход на 2026 год, какие способы экономии допустимы, а какие несут риски, и можно ли вернуть НДФЛ за предыдущие периоды. Сколько составит налог Владельцам депозитов, размещённых или закрытых на пике ставок в 2025 году, предстоит уплатить НДФЛ с части полученных процентов. Для доходов за этот год действует необлагаемый порог в размере 210 000 рублей. Его определяют автоматически: за основу берут 1 млн рублей и умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ, зафиксированную на первое число любого месяца в 2025 году (она составила 21%). Если общий доход по всем вкладам превышает эту величину, на разницу начисляют налог. По косвенным оценкам экспертов, при доходе в 300 000 рублей в налоговую базу попадёт 90 000 рублей. При стандартной ставке 13% сумма НДФЛ составит 11 700 рублей. Если же совокупный доход гражданина за год превысил 2,4 млн рублей, к превышающей части применяют повышенную ставку — 15%. Специалисты подчёркивают, что уплата налога не делает вклад экономически невыгодным. Например, при размещении 1,5 млн рублей под 20% годовых доход в виде процентов составит 300 000 рублей. После уплаты 11 700 рублей налога чистая прибыль останется на уровне 288 300 рублей, а фактическая доходность снизится незначительно — с 20% до 19,22%. Поэтому отказываться от привлекательных ставок только из‑за необходимости уплаты НДФЛ эксперты считают неоправданным. Банки сами передают сведения о выплаченных процентах в налоговые органы, поэтому подавать отдельную декларацию не требуется. Тем не менее рекомендуется сверить сумму в уведомлении с банковскими выписками: технические ошибки возможны, и выявить их лучше до даты платежа. Эксперты напоминают, что срок уплаты налога — не позднее 1 декабря. Промедление грозит начислением пеней. Отдельные банки предлагают кешбэк за платежи в бюджет, но его размер обычно ограничен условиями программы лояльности. Кроме того, многие кредитные организации исключают бюджетные переводы из числа операций, дающих право на вознаграждение. Риски «выгодной» оплаты Идея погасить налог с помощью кредитной карты, чтобы собственные средства продолжали приносить доход на вкладе, выглядит заманчиво, но несёт скрытые издержки. Платёж может не попасть в льготный период, быть классифицирован как квази‑кэш или сопровождаться комиссией. Как отмечают аналитики, потенциальная выгода от такой схемы часто несопоставима с расходами. Например, на налоге в 50 000 рублей за два месяца льготного периода при доходности вклада около 14% можно заработать ориентировочно 1 100 рублей. Однако комиссия в районе 3% и повышенная процентная ставка по карте могут привести к дополнительным тратам порядка 5 600 рублей. Таким образом, риск превышает ожидаемую экономию. Перед проведением платежа важно уточнить категорию операции, размер комиссии, порядок начисления процентов и сроки погашения задолженности. Универсальных способов сэкономить на уплате налога через кредитные продукты не существует. Планирование дохода в 2026 году Налог с процентных доходов, полученных в 2026 году, потребуется уплатить до 1 декабря 2027 года. На текущий момент необлагаемый лимит составляет 160 000 рублей — он рассчитан исходя из максимальной ключевой ставки на первое число месяца в 2026 году (16%). Если суммарные проценты по всем счетам вкладчика превысят этот порог, на излишек будет начислен НДФЛ. Попытки снизить нагрузку путём распределения капитала между разными банками не сработают: ФНС суммирует доходы одного налогоплательщика независимо от количества кредитных организаций.