Добрый день! Ситуация у вас непростая и, к сожалению, распространенная. Проблема в том,... — 24 марта 2026 г. в 12:05:56.563
Добрый день! Ситуация у вас непростая и, к сожалению, распространенная. Проблема в том, что корректировка Раздела 7 декларации по НДС при возврате товаров, не облагаемых налогом, действительно не автоматизирована в типовых конфигурациях 1С, и единого официального порядка действий законодательством не установлено . Тем не менее, исходя из логики налогового учета и сложившейся практики, я рекомендую откорректировать данные вручную. 📃Вот подробное обоснование и пошаговые варианты действий. Вы абсолютно правы, отмечая два ключевых момента: 1. Налоговая база по НДС корректна. Поскольку возвращаемый товар не облагался НДС, его сторнирование никак не влияет на сумму налога к уплате. Поэтому технически вы можете сдать декларацию с данными, сформированными программой, и налоговый инспектор, скорее всего, не предъявит претензий по сумме налога. 2. Расхождение с базой по УСН. Главная проблема возникнет позже, когда налоговая начнет сопоставлять ваши декларации. Расхождение между данными Раздела 7 (где сумма реализации завышена) и вашим реальным доходом по УСН (который уменьшен на сумму возврата) — это классический повод для требования о даче пояснений . Чтобы избежать лишних вопросов и иметь понятные и сопоставимые данные по всем налогам, лучше привести Раздел 7 в соответствие с реальным финансовым результатом. Если вы оформляете возврат необлагаемого товара от покупателя, то: · По облагаемым товарам: возврат отражается в книге покупок с кодом 18 · По необлагаемым товарам: программа не уменьшает сумму в графе 2 Раздела 7, что приводит к расхождению с базой по УСН 📝Ваш алгоритм действий: ✍️ Вариант 1: Ручная корректировка Раздела 7 (рекомендуется) 1. Сформируйте декларацию в автоматическом режиме 2. В Разделе 7 вручную уменьшите показатель графы 2 «Стоимость реализованных товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению» на сумму возвратов необлагаемых товаров за квартал 3. Ведите внутренний реестр таких возвратов с расшифровкой: · Дата возврата · Документ-основание (чек ККТ на возврат, заявление покупателя) · Сумма возврата · Период первоначальной реализации Этот подход позволит избежать расхождений с налоговой базой по УСН и снизит риск получения требований из ИФНС. ✍️ Вариант 2: Оформление возврата как встречной реализации Альтернативный способ, который обсуждается в профессиональном сообществе : · Оформить возврат не как сторно реализации, а как приобретение товара у покупателя · В этом случае операция отразится в учете как доход, но затем спишется в расходы Однако этот метод меняет юридическую суть операции и требует осторожного применения. 🗂 Что касается сводных справок и документов для вычета Для подтверждения возвратов от физических лиц (розница) в 2026 году допускается: · Оформлять сводную справку (бухгалтерскую справку-расчет) по всем возвратам за месяц или квартал · Регистрировать в книге покупок чеки ККТ на возврат · Не требуется обязательное заявление от покупателя с паспортными данными, если возврат подтвержден чеком Вывод ✅ Ручная корректировка Раздела 7 — уменьшайте показатель графы 2 на сумму возвратов необлагаемых товаров ✅ Ведите внутренний реестр возвратов — это подтвердит обоснованность корректировки ✅ По возвратам облагаемых товаров — используйте механизм корректировочных счетов-фактур с отражением в книге покупок (код 18) ✅ В учетной политике на 2026 год закрепите порядок корректировки Раздела 7 в связи с возвратами необлагаемых товаров (если не автоматизировано в 1С) Такой подход обеспечит: · Сопоставимость базы по УСН и данных Раздела 7 · Снижение риска требований налоговой · Корректность расчета НДС (налог не занижается и не завышается) Пока техподдержка 1С не реализовала автоматизацию, ручная корректировка остается единственным способом обеспечить достоверность отчетности.