Что делать, если забыли выставить акты по договору аренды?
Что делать, если забыли выставить акты по договору аренды? Подскажите пожалуйста, как быть. Сейчас обнаружили, что по одному договору аренды не делали реализацию с апреля по июнь, могу я текущей датой провести все реализации? И вопрос, как быть с НДС, апрель-май были на УСН, июнь-на ОСНО. Договор аренды, как правило, является длительным во времени, и арендодатель оказывает услуги арендатору постоянно в течение всего срока действия договора. Поэтому, если у арендодателя есть обязанность начислять НДС, то определять налоговую базу по налогу надо либо в конце месяца, либо по итогам квартала, либо на дату, когда получили аванс (письма Минфина от 10.02.2025 № 03-07-11/11276, от 23.01.2019 № 03-07-11/3435). Если условиями договора аренды не предусмотрена предоплата, то необходимо определять налоговую базу по НДС в последний день месяца или квартала, в котором услуги были оказаны. 🗂️Документами, подтверждающими оказание арендных услуг, являются договор аренды, акт приемки-передачи имущества арендатору. А вот порядок выставления счетов-фактур не зависит от составления актов об оказании услуг по аренде. Поэтому в течение 5 дней по окончании периода (месяца или квартала) арендодатель обязан выставить счет-фактуру по договору аренды за соответствующий период. Так как вы в апреле и в мае вы были на УСН и не являлись плательщиком НДС, то акты за этот период можно выставить и позже (при условии, что арендатор не будет возражать), так как они не влияют на налоговую базу по налогу. А если с июня вы перешли на ОСНО, то по правилам у вас появляется обязанность выставить счет-фактуру и начислить НДС в июне месяце. Оформить документ текущей датой не получится, так как это противоречит НК РФ. Чат в Max || Наш сайт || Служба заботы