ОТРИЦАТЕЛЬНОЕ САЛЬДО НА СЧЕТАХ 302.ХХ: Причина №1 — перезачтён аванс. — 21 сентября 2026 г. в 15:00:08.749
ОТРИЦАТЕЛЬНОЕ САЛЬДО НА СЧЕТАХ 302.ХХ: Причина №1 — перезачтён аванс. Согласно новым требованиям, дебетовое (отрицательное) сальдо на счетах 302.ХХ — не допустимо. Причины отрицательного сальдо могут быть разными. И одна из самых частых — перезачтённый аванс. Как это выглядит: Учреждением перечислен аванс поставщику в сумме 100 000 ₽. Оплату отразили на 206.ХХ. Поставка прошла. Документы поступили. Приняли к учёту обязательство на 302.ХХ в сумме 100 000 ₽. После зачёта аванса: — на 206.ХХ висит кредитовое сальдо 100 000 ₽; — на 302.ХХ — дебетовое сальдо 100 000 ₽. Почему так происходит: — зачёт аванса произвели автоматически при проведении документа "Поступления услуг, работ" (в окне "Зачёт аванса" выбрано значение "автоматически") — зачёт повторно выполнен "ручной" операцией. Как найти: Соотнесите остатки на счёте 206.ХХ с сальдо по счёту 302.ХХ. Сформируйте ОСВ по этим счетам с детализацией по контрагентам, договорам, КФО и КПС. Если по одному и тому же контрагенту висит кредитовое сальдо на 206.ХХ, и дебетовое сальдо на 302.ХХ — это оно. Как исправить: 1️⃣ Найдите все операции "зачёт аванса" на счёте 206.ХХ по этому контрагенту и договору. 2️⃣ Отмените лишнюю проводку. 3️⃣ Переформируйте ОСВ и убедитесь, что минус ушёл. Проверьте свои расчёты. Если нашли похожие ситуации, но не получилось исправить — напишите, разберёмся вместе!