Завершение второго квартала – оптимальное окно для аудита налоговой эффективности вашег... — 27 мая 2026 г. в 06:20:01.721
Завершение второго квартала – оптимальное окно для аудита налоговой эффективности вашего арендного портфеля. Верный выбранный налоговый режим обеспечивает не только соответствие регуляторным требованиям, но и максимизацию чистого дохода от сдачи элитной недвижимости. НДФЛ для физических лиц Прогрессивная шкала от 13% до 22% (пять ступеней) применяется к совокупному доходу резидента. Повышенные ставки (от 15%) касаются лишь части дохода, превышающей установленные лимиты. При этом 13% сохраняется для дохода в пределах 2,4 млн. рублей в год. Для нерезидентов (пребывание в России менее 183 дней в год) действует фиксированная ставка - 30%. Режим «Самозанятый» Специальный налог на профессиональный доход (НПД). Подходит для сдачи только жилой недвижимости. Ставки фиксированы до конца 2028 года: • 4% - при найме физическому лицу; • 6% - при аренде юридическому лицу. Самозанятый освобождается от уплаты НДФЛ и страховых взносов (отчисления в ПФР и ОМС остаются на его усмотрение). Никакой дополнительной отчетности, кроме формирования чеков на полученный доход, не требуется. Важно соблюдать лимит дохода – 2,4 млн. в год. Индивидуальный предприниматель (ИП) При сдаче недвижимости актуальны две стратегии: • 6% УСН с дохода - с обязательной сдачей налоговой декларации; • Патент – с оплатой фиксированной суммы налога и ведением книги учета дохода. Именно в эту книгу вносятся все поступления, чтобы контролировать лимиты: в 2026 году - 20 млн., далее - 15 млн. в 2027, 10 млн. - в 2028, превышение которых влечет утрату права на патент. Данные лимиты действуют и для УСН для сохранения права на освобождение от НДС (5% или 7%). Важно: аренда и продажа жилых помещений освобождены от НДС. Но чтобы получить это освобождение (при превышении лимита) нужно подавать декларации по НДС ежеквартально, начиная с месяца, следующего за месяцем превышения лимита. Стоимость патента зависит от площади квартиры и ее расположения (район Москвы). Патент можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Оба режима заменяют три налога: НДС, НДФЛ и Налог на имущество (которое сдается). Для освобождения от налога на имущество необходимо своевременно подать заявление по установленной форме. В премиальном сегменте аренды собственнику важна безусловная безопасность актива. Прозрачные договорные отношения и четкие обязательства арендатора обеспечивают правовую защиту при любых нарушениях. 📲 Получить консультацию #Налоги #Аренданедвижимости