Что аутсорсеру нужно знать про ЛК в Росфинмониторинге — 24 июля 2026 г. в 06:30:04.926
Что аутсорсеру нужно знать про ЛК в Росфинмониторинге Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга нужен бухгалтерам-аутсорсерам, которые оказывают услуги по договору и от имени или по поручению клиента: готовят или проводят сделки с недвижимостью, совершают операции по обеспечению деятельности организаций-клиентов, управлению ими либо управляют деньгами/ценными бумагами/имуществом клиента. Это следует из ст. 7.1 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Важный пункт – «обеспечение деятельности клиента» – касается большинства бухгалтеров-аутсорсеров. Росфинмониторинг разъяснил в информационном письме от 19.07.2018 № 54: «обеспечение деятельности» включает бухгалтерское сопровождение – ведение учёта, отчётность, консультирование, обработку первички. Это подтверждает и судебная практика. В деле № А74-19727/2018 (АС Восточно-Сибирского округа) консалтинговая компания пыталась оспорить представление прокуратуры аргументом «мы не проводим операции с деньгами и иным имуществом клиентов». Суд отклонил довод: раз компания проводит аудит и оказывает бухуслуги, факт реального управления деньгами или иным имуществом клиентов значения не имеет. У компании не было ни правил внутреннего контроля, ни специального должностного лица – это и проверяла прокуратура. Самозанятые бухгалтеры без статуса ИП обязаны открыть ЛК на тех же основаниях – это прямо указано в письме Росфинмониторинга от 26.10.2022 № 07-03-05/23303. 📌 Как открыть ЛК. Заявление – на fedsfm.ru, подписывается УКЭП. Нужно верно выбрать код вида деятельности (например, «лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг»), лицензия для бухуслуг не нужна. Получение доступа к ЛК Росфинмониторинга и его использование – это только одна из мер внутреннего контроля. Помимо ЛК, необходимо иметь Правила внутреннего контроля (ПВК). Требования к ним в случае оказания бухгалтерских услуг регулирует постановление Правительства от 14.07.2021 № 1188. ПВК оформляют на бумаге или в электронном виде с УКЭП. ПВК меняются вслед за изменениями законодательства, обычно - несколько раз в год. Плюс ко всему, необходимо: — постоянно проверять обновления перечня лиц, причастных к терроризму/экстремизму, — регулярно обновлять анкеты клиентов (частота обновлений зависит от уровня риска, присвоенного клиенту); — хранить анкеты клиентов не менее пяти лет после окончания действия договора. Передать ведение ЛК на аутсорсинг, нельзя. Функция остаётся за СДЛ (специальным должностным лицом). Его функции может выполнять сам руководитель компании, либо, сам ИП. Для этого необходимо пройти обучение в форме целевого инструктажа. Игнорировать обязанность по открытию ЛК не стоит. Росфинмониторинг анализирует основные и дополнительные коды ОКВЭД и определяет, у кого неправомерно отсутствует ЛК. Ответственность установлена ст. 15.27 КоАП: за само отсутствие внутреннего контроля – предупреждение или штраф 10-30 тыс. руб. на должностное лицо, 50-100 тыс. руб. на юрлицо. Если дошло до непредставления сведений в РФМ, штрафы составят 30-50 тыс. руб. / 200-400 тыс. руб. или возможна приостановка деятельности на срок до 60 суток. 📂 Подробный разбор темы – в клубе в уроке «Зум-встречи с экспертами ниш: Росфинмониторинг в работе аутсорсера» в клубе. Взаимодействие с госорганами – отдельный навык бухгалтера, не менее важный, чем налоги: в библиотеке материалов есть разделы «Госсистемы», «Валютное законодательство», «Проверки бизнеса». [Вступить в клуб]