ВП

Всё про ФИНАНСЫ. Финансовый директор (CFO)

Финансы и инвестиции · 25 июля 2026 г.

Открыть канал в MAX

📊 ФИНАНСЫ.ДДС и БДДС: два взгляда на деньги компании

📊 ФИНАНСЫ.ДДС и БДДС: два взгляда на деньги компании В управлении финансами есть два ключевых отчёта, которые часто путают. Хотя они звучат похоже, задачи у них совершенно разные. Разбираемся, чем отличаются ДДС и БДДС и почему нужны оба. 🧾 Что такое ДДС? ДДС (Отчёт о движении денежных средств) — это факт. Он показывает, сколько денег реально пришло на счета и в кассу и сколько ушло за прошедший период (месяц, квартал, год). Данные берутся из банковских выписок, платёжных поручений, кассовых документов. Это официальный бухгалтерский отчёт, форма которого утверждена Минфином (Приказ № 66н). Его цель — зафиксировать, как деньги двигались в прошлом, и обеспечить контроль. 📋 Что такое БДДС? БДДС (Бюджет движения денежных средств) — это план. Это прогноз будущих поступлений и выплат. Он строится на основе договоров, заявок на оплату, графиков платежей и плановых показателей. Форма БДДС не регламентируется законом — каждая компания разрабатывает её под себя. Главная задача БДДС — предотвратить кассовые разрывы, спланировать остатки и вовремя понять, хватит ли денег на предстоящие расходы. ⚡️ Ключевые отличия По сути: ДДС — это учёт того, что уже случилось. БДДС — прогноз того, что должно случиться. По данным: ДДС опирается на реальные банковские выписки и кассу. БДДС — на договоры, графики платежей и заявки. По точности: у ДДС она абсолютная (цифры реальны), у БДДС — условная (зависит от качества прогноза). По времени: ДДС смотрит в прошлое, БДДС — в будущее. По применению: ДДС используют для отчётности и контроля, БДДС — для планирования и принятия решений. 📌 Простой пример В БДДС на июнь вы запланировали: «15 июня поступит 500 000 руб. от клиента А». В ДДС за июнь вы увидите: «15 июня реально получено 500 000 руб. от клиента А» — если всё пошло по плану. А если клиент задержал платёж, то в ДДС будет другая дата или сумма, и вы сразу увидите отклонение. 🤝 Как они работают вместе Идеальная практика — сначала составлять БДДС (план), затем вести ДДС (факт) и регулярно сравнивать их. Это называется план-факт анализ. Отклонения показывают, где прогноз не сбылся, и позволяют оперативно скорректировать платежи — например, перенести крупный расход, чтобы не уйти в минус. Вместе ДДС и БДДС дают полную картину: одна показывает, куда деньги уже ушли, другая — куда они должны пойти. 🎯 Итог ДДС и БДДС — не взаимоисключающие понятия. Это два инструмента, которые работают в связке. Один отвечает за точность и контроль, второй — за предвидение и управление. Компания, которая умеет планировать (БДДС) и сверять с реальностью (ДДС), всегда управляет ликвидностью эффективнее.