Переход с упрощенки на общую систему — стресс не только организационный, но и налоговый... — 28 мая 2026 г. в 07:23:06.258
Переход с упрощенки на общую систему — стресс не только организационный, но и налоговый. Особенно если в декабре получили предоплату, а отгрузку провели уже в январе ✅ Правила, которые спасут от доначислений • По доходам: Аванс, полученный на УСН, уже попал в базу по упрощенке (кассовый метод). На ОСНО его повторно не учитываем — двойного налогообложения нет. • По НДС: С 01.01 вы плательщик НДС, но авансы, принятые до перехода, НДС не облагаются. Налог возникает только на дату отгрузки. Счет-фактуру на аванс до 01.01 не выставляйте • Документы: Платежки, договор и акты должны четко разделять периоды. Иначе ФНС может «перенести» дату получения дохода на январь и доначислить НДС 💡 Пример 25.12.2025 → получили 100% предоплату (100 тыс. ₽, УСН) 15.01.2026 → отгрузили товар (ОСНО, НДС 20%) → Доход по УСН: 100 тыс. ₽ (уже в декларации за 2025) → НДС: 20 тыс. ₽ начисляем только с отгрузки 15.01.2026. Аванс НДС не облагался 📌 Чек-лист перед кварталом - Разнесите поступления до 01.01 и после в учете отдельно - Не выставляйте счета-фактуры на авансы, полученные на УСН - При отгрузке оформляйте обычный счет-фактуру с НДС на полную сумму - Сверьте договоры: если в них указан «переходный период», пропишите, что налоговые обязательства распределяются по фактической дате оплаты / отгрузки