Пять случаев, когда уточненка навредит больше, чем поможет — 6 июля 2026 г. в 12:11:00.606
Пять случаев, когда уточненка навредит больше, чем поможет Сегодня рассмотрим ситуации после отчетности, когда уточненка нужна. ▪️Расхождения в контрольных соотношениях. Сдали РСВ или 6-НДФЛ, а через день пришло требование: «Поясните расхождение по контрольным соотношениям». Проверку по всем отчетам система ФНС запускает автоматически. ❗️Какие риски. Штрафов за сами расхождения нет, но если проигнорировать требование, то заблокируют счет ✅Как действовать. Подготовьте таблицу-ответ: укажите строку с расхождением и причину, например «техническая ошибка при выгрузке данных». Приложите подтверждающие документы. Если ошибка реальна, подайте уточненку. Срок ответа — пять рабочих дней. ▪️Пересчет после закрытия периода. В июле компания получила от покупателя закрывающие документы за прошлый год или контрагент снизил цену поставки 2025 года. ❗️Какие риски. Занижение базы по налогу на прибыль и завышение вычетов за предыдущий год. ✅Как действовать. Подайте уточненные декларации. Перед отправкой доплатите налог и пени. ▪️Новые данные от контрагента. Поставщик прислал исправленный счет-фактуру на крупную сумму во время сдачи полугодовой отчетности или сразу после. ❗️Какие риски. Перенос вычета по НДС и автоматический разрыв в цепочке. ✅Как действовать. Сформируйте дополнительный лист к книге покупок и подайте уточненку. Обязательно приложите к пояснительной записке скан-копию исправленного счета-фактуры. ▪️Незаявленный вычет НДС. Нашли счет-фактуру от поставщика на услуги связи или аренду за 1-й квартал, который забыли включить в книгу покупок. ❗️Какие риски. Переплата налога, которая застрянет в бюджете. ✅Как действовать. Подайте уточненку за 1-й квартал. Учтите, что срок давности для вычетов — три года.▪️ Ошибка в ОКТМО или КПП. В декларации по налогу на прибыль указали неверный КПП филиала или код ОКТМО муниципального образования. ❗️Какие риски. Требование от ИФНС о представлении пояснений. ✅Как действовать.В пояснениях укажите верные реквизиты и подтвердите их копией свидетельства о постановке на учет или уведомлением из налоговой. Сумма налога к уплате. не изменилась — корректировать саму декларацию не требуется. А когда уточненка только навредит, рассмотрим завтра 👌 Новости для малого и среднего бизнеса