🧹⚡️Продолжаем наш бухгалтерский субботник, и сегодня речь пойдет о счетах учета ТМЦ: 1...
🧹⚡️Продолжаем наш бухгалтерский субботник, и сегодня речь пойдет о счетах учета ТМЦ: 10, 41, 43. Какими отчетами нужно воспользоваться, чтобы проверить состояние счетов учета ТМЦ в 1С: Бухгалтерии? 1️⃣ Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» Многие бухгалтеры, привыкли работать с оборотно-сальдовой ведомостью по счету. Этот отчет, действительно, можно использовать для контроля остатков ТМЦ, только нужно убедиться, что в настройках установлено отображение количественных показателей («Показать настройки», вкладка «Показатели», галочка «Количество»). Также для полноценного контроля ситуации нужна детализация по всем субконто: номенклатура, склады, партии. В зависимости от настроек вашей базы, субконто может быть меньше, но в ОСВ нужно обязательно установить все галочки на вкладке "Группировка". Оборотно-сальдовая ведомость удобна тем, что позволяет оценить не только наличие отрицательных количественных остатков, но и обнаружить другие проблемные ситуации: - количественный остаток ТМЦ без суммы; - суммовой остаток без количества; - отрицательный суммовой остаток. Однако, если в учете задействовано большое количество номенклатурных позиций, то такая проверка может быть достаточно трудоемкой. К тому же, ОСВ придется формировать для каждого счета учета отдельно (10, 41, 43), что тоже усложняет процесс работы. 2️⃣ Отчет "Контроль отрицательных остатков" В конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 предусмотрен отчет, который хорошо подходит для контроля отрицательных количественных остатков ТМЦ. Расположен отчет на вкладке «Склад». В отчет попадают только те номенклатурные позиции, по которым обнаружен отрицательный количественный остаток. Большим плюсом является то, что анализируются данные по всем счетам учета ТМЦ сразу. Но есть и минус – отчет позволяет контролировать только отрицательные количественные остатки, оставляя за кадром другие проблемы, которые может обнаружить ОСВ. 3️⃣ Отчет «Анализ субконто» Анализ субконто хорош тем, что позволяет получить информацию о движении ТМЦ по всем счетам учета. Например, отследить ситуации, когда материал поступил на один счет учета, а был списан с другого. 🤔 Как исправить обнаруженные ошибки? Здесь нужно разбираться с каждой ситуацией индивидуально. Например, если обнаружено отрицательное сальдо по количеству, то внимательно анализируем ОСВ по этой номенклатуре с детализацией по всем субконто. Важно понять, по какой аналитике есть отрицательное сальдо, и закрыть его текущим периодом с помощью документа "Операция, введенная вручную" по всем субконто. Если в вашей базе ведется учет по партиям, и есть сальдо в разрезе партий, то их обязательно нужно указывать в проводках, не оставлять это субконто пустыми. Возможны две ситуации: 🔸 отрицательные остатки есть по одним партиям/складам, а по другим - такие же положительные, своеобразная пересортица. В этом случае одну аналитику указываем в проводке по дебету, другую - по кредиту, закрывая их между собой (счет учета везде одинаковый). 🔸 отрицательные остатки перекрыть нечем, т.к. положительных нет или они значительно меньше. В этом случае в качестве корреспондирующего счета в проводках указываем счет 91. При этом, если остатки только количественные, то суммы в проводках оставляем пустыми, доходов или расходов не возникает.