Что нужно сделать в 1С : Бухгалтерии ред. 3.0 перед составлением декларации по НДС?
Что нужно сделать в 1С : Бухгалтерии ред. 3.0 перед составлением декларации по НДС? 1⃣ Проверить полноту и корректность ввода первичных документов - все реализации, поступления, возвраты и прочие документы должны быть введены, банковские выписки загружены, кассовые операции сформированы. 2⃣ Перепровести документы за налоговый период 3⃣ Проверить состояние взаиморасчетов с контрагентами, чтобы убедиться, что все авансы зачтены (удобно воспользоваться отчетом "Анализ субконто"). ⠀ Очень важный этап - не пропускайте его! Перекрестное сальдо на 60 и 62 счетах может исказить сумму НДС 4️⃣ На данном этапе удобно воспользоваться инструментом "Расчет НДС", который находится в процедуре закрытия месяца, если выбрать последний месяц квартала (или на вкладке "Отчеты" - "Отчетность по НДС"). Данная операция может выполняться автоматически без контроля пользователя (если стоит флажок «Рассчитывать налог автоматически»), но мы рекомендуем каждому бухгалтеру контролировать этот процесс. Процедуры, которые помощник рекомендует выполнить, отличаются в зависимости от особенностей деятельности организации и от наличия в отчетном периоде тех или иных хозопераций - отображаются только те этапы, в которых есть необходимость. Например, если организация получала авансы от покупателей, нужно зарегистрировать счета-фактуры на авансы. В том случае, если в отчетном периоде восстанавливается НДС с авансов, уплаченных поставщику (при условии, что ранее этот НДС был принят к вычету), в помощнике появляется операция "Формирование записей книги продаж". Следующий этап - Формирование записей книги покупок - необходим в том случае, если в отчетном периоде осуществлялся зачет или возврат авансов, полученных от покупателей. Также в данном документе есть возможность принять к вычету НДС по приобретенным ценностям. Такая необходимость может возникнуть при покупке и принятии к учету основных средств или при переносе налоговых вычетов на более поздние отчетные периоды, а также в ряде других ситуаций. Еще данный документ формируется, если организация выполняла обязанности налогового агента по НДС или составляла корректировочные счета-фактуры на уменьшение стоимости реализации. 5️⃣ Отчет "Экспресс-проверка ведения учета" - проверяем, есть ли какие-то ошибки. Если да, то разбираемся с их причинами 6️⃣ Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19 - смотрим, есть ли сальдо. Если да, насколько оно правомерно. Также будет не лишним сформировать ОСВ по счету 90.01 с детализацией по ставкам НДС, если увидите там ставки, отличные от применяемых - необходимо оперативно исправить первичные документы.