«Налоговая видит все переводы»: большой миф и реальная угроза — 23 марта 2026 г. в 07:13:03.407
«Налоговая видит все переводы»: большой миф и реальная угроза Многие уже на себе ощутили, как это НДС 22%, налог на прибыль 25%, прогрессивный НДФЛ, «неполноценный НДС» для упрощенцев и безНДСные лимиты в 20 млн. Ну и риторика, что ЭДО поможет БигДате от ФНС выявлять аномалии всё эффективнее - напрягает. В каком еще направлении ФНС может повернуть свое всевидящее око? Страх номер 542 у тех, кто ведет деятельность и получает оплаты на карту, но как ИП не регистрируется звучит примерно так: «А если ФНС начнет облагать налогами переводы между физлицами!?» Ключевая мысль – сами по себе переводы налогом обложить нельзя. Для физиков ключевой налог – НДФЛ. Для тех, кто ведет деятельность без регистрации – налогов сильно больше и есть «УК РФ», а в нем ст. 171 «Незаконное предпринимательство» (и еще 198 УК РФ). Удивлю вас – ФНС вообще не видит переводы физлиц. Более того, для получения информации о них в НК предусмотрен особый порядок – надо или решение о взыскании, или открытую проверку и санкцию вышестоящего органа (ст. 86 НК РФ). Письмо ФНС от 11.02.2025 № БС-16-11/33@: «денежные средства, безвозмездно полученные физлицами от физлиц, в том числе банковским переводом, не подлежат обложению НДФЛ». НДФЛ возникает лишь при получении экономической выгоды (ст. 41 НК), которая есть далеко не всегда. Дарение между физиками налогообложению не подлежит. А вот сообщение «Подарок» при оплате маникюра сути не меняет – это притворная сделка и доход, облагаемый НДФЛ. Запомните – сам факт перевода с карты на карту НДФЛ не образует, его образует полученная экономическая выгода. Раз ФНС переводов не видит, то какие поводы для страхов? 1️⃣ Во-первых, банки видят весь объем операций «внутри себя» и обмениваются данными через «светофор» (система ЗСК). Логика простая: сопоставить среднемесячный доход с расходами (если доходы сильно меньше – откуда средства?), проанализировать цифровые следы. Цель – выявить несоответствие профиля доходов платежным потокам и запросить документы. 2️⃣ Во-вторых, Росфинмониторинг, который видит весь объем операций. С 01 сентября 2026 он получает право запрашивать у НСПК информацию о транзакциях по СБП и картам «Мир» напрямую, минуя банки. Раньше надо было спрашивать каждый банк и изучать «кусочки паззла», а теперь у росфина весь объем и новый набор «паттернов сомнительных операций». Вот о чем надо думать тем, кто ведет бизнес как физлицо или выводит средства через ИП. 3️⃣ В-третьих, если упрощенно, то ФНС с 2026 получило право запрашивать у банков данные не только о счетах, но и о картах к ним. 4️⃣ В-четвертых, уже с 01 ноября 2025 есть внесудебный порядок взыскания долгов с физиков. Забыл проверить, не обжаловал, не заплатил – взыскали автоматически без суда. Что имеем? Готовую инфраструктуру: банк видит подозрительный паттерн → финмон → ФНС инициирует проверку через ст. 86 НК. Плюс цифровой рубль уже встроен в контур через ту же ст. 86 – оператор платформы работает 24/7, хранит историю и обязан исполнять запросы. Это не делает налогооблагаемым то, что им не является. Но меняет скорость доказывания, если конфликт возникнет. Мб и наоборот, финмон инициативно сообщил ФНС о подозрительных операциях. Как ФНС реально узнаёт, что перевод — не подарок, а доход? Собирает мозаику: отчётность плательщика (6-НДФЛ), несоответствие доходов и образа жизни, банковский код выплаты, характер трат. Не «они все слышат через наши телефоны», а интеллектуальный анализ данных из разных источников. Именно ФНС должна доказать состав и сумму дохода, но увы, у фискалов мощнейшие инструменты и суды все чаще встают на их сторону. И нет, «маленькие суммы» не спасают. Если к одному получателю приходят переводы от 50, 80, 100 разных людей с одинаковыми суммами и регулярностью — это тот паттерн, который графовый анализ росфина выявляет лучше всего. Дробление не снижает риск, а добавляет признак «профессиональной организованности» схемы. Но не все так плохо – в ближайших постах расскажу о недостатках той аналитической системы, которую строит ФНС.