🔎 АСК НДС-2: 10 точек контроля перед отправкой декларации
🔎 АСК НДС-2: 10 точек контроля перед отправкой декларации Коллеги, автоматическая проверка деклараций по НДС не прощает ошибок. Разберем десять ключевых зон, по которым АСК НДС-2 находит разрывы и запускает требования. 1. Риск-балл АСК НДС-2: ваш цифровой профиль Система присваивает каждой компании риск-балл. Зеленая зона — низкий риск, проверок практически нет. Желтая — требования и запросы документов. Красная — автоматическое попадание в план выездных проверок. АСК НДС-2 строит цепочки на несколько звеньев вглубь: если разрыв найден у поставщика вашего контрагента — претензии могут быть к вам. 2. Контрагентские разрывы: причина №1 требований АСК НДС-2 сверяет вашу книгу покупок с книгой продаж поставщика. Если контрагент не отразил счет-фактуру в своей отчетности — возникает разрыв. Вы теряете вычет, а поставщику доначисляют НДС. Особое внимание — контрагентам с признаками «транзитных» компаний. 3. Сверка разделов 8 и 9: зеркальность операций Данные книги покупок и книги продаж по одной сделке должны совпадать по суммам, номерам и датам. Чаще всего ошибки возникают с авансовыми счетами-фактурами — если отразили аванс в одном разделе, а в другом поставили другую сумму, система найдет расхождение. 4. Журнал учета для посредников (разделы 10–11) Агенты и комиссионеры заполняют разделы 10 и 11. Данные о выставленных и полученных счетах-фактурах должны совпадать. Типичная ошибка — нестыковка дат в части 1 и части 2 журнала. 5. Технические ошибки в реквизитах Неверный номер счета-фактуры, несовпадение стоимости и НДС, ошибки в суммах в строках 170, 180 книги покупок или 190, 200 книги продаж — любая неточность дает повод для требования. Особое внимание — строкам по командировкам и представительским расходам. 6. Даты счетов-фактур: строго в пределах квартала Все документы в разделах 8–12 должны быть датированы в пределах отчетного квартала. Дата вне периода или отсутствие даты — автоматический сигнал. Оформление документов задним числом запрещено. 7. Дата регистрации контрагента: неочевидный фильтр Счет-фактура не может быть выставлен раньше, чем поставщик зарегистрирован в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Если дата документа предшествует дате регистрации — вычет неправомерен. Проверяйте новых контрагентов до подписания документов. 8. Коды видов операций: соответствие содержанию Каждый код должен точно отражать суть сделки. Вместо кода отгрузки 01 нельзя ставить код аванса 02. Ошибка в коде не влияет на сумму налога, но меняет логику проверки и провоцирует требования. 9. Аннулированные записи: зеркальность обязательна При аннулировании счета-фактуры сумма НДС к уменьшению должна точно совпадать с исходной суммой налога. Если запись отсутствует или сумма расходится — требование неизбежно. 10. Трехлетний срок для вычетов: не пропустите окно Вычет можно заявить только в течение трех лет с момента возникновения права на него. Исключение — вычет НДС с аванса: его можно заявить в квартале отгрузки, даже если аванс получен более трех лет назад. 📌 Резюме Проверьте каждый пункт до отправки декларации. Зеленая зона по риск-баллу — лучшая защита от выездной проверки. #НДС #декларацияпоНДС #АСКНДС2 #налоговаябезопасность #бухгалтерия #риск-балл