✅ Ответ к заданию № 2
✅ Ответ к заданию № 2 ОСВ сходилась, а внутри пряталось 8 сигналов. ________ 🔴 ПРОБЛЕМНЫЕ МЕСТА: 1️⃣ 41 - красное сальдо 2 380 000. На активном счёте остаток по кредиту: как правило, это списание товаров раньше оприходования или пересорт. 2️⃣ 26 не закрыт - 2 050 000. Общехозяйственные расходы должны закрываться каждый месяц. 3️⃣ 94 - остаток 180 000. Недостачу выявили, но не списали. Результаты инвентаризации отражаются в том периоде, к которому относится её дата (ч. 4 ст. 11 Закона № 402-ФЗ). 4️⃣ 62.02 и 76.АВ не сходятся. Авансов полученных - 6 100 000, а НДС с них на 76.АВ - ноль. Хотя компания является плательщик НДС, все реализации облагаются НДС 22%. ________ 🟤 ЗОНЫ КОНТРОЛЯ: 5️⃣ 02 равен 01 - 3 600 000. Основные средства полностью самортизированы. Если они ещё используются, стоит проверить срок полезного использования: элементы амортизации проверяются ежегодно (п. 37 ФСБУ 6/2020). 6️⃣ 08 - 2 900 000 без движения 9 месяцев. Возможно, объект уже используется, но не переведён в основные средства - и амортизация по нему не начисляется. 8️⃣ 71 - 1 450 000 без единого авансового отчёта. Деньги выданы под отчёт, а отчётов нет. 9️⃣ 62.01 - дебиторская задолженность 17 700 000. Нужно проверить сроки и решить, не пора ли создать резерв по сомнительным долгам. Сколько нашли вы? 👇 ➡️Находить такие сигналы за несколько минут - этому я учу на Мастер-классе "Проверка и чтение ОСВ". ➡️А Карта ошибок ОСВ и Чек-листы помогают ничего не пропустить.