Как организовать мониторинг перечней и реагировать на совпадения
Как организовать мониторинг перечней и реагировать на совпадения (Продолжаем тему контроля клиентов на ОД/ФТ/ФРОМУ) Для постоянного контроля необходимо назначить ответственного сотрудника, который будет ежедневно отслеживать обновления на сайте Росфинмониторинга и в личном кабинете — включая выходные и праздничные дни. Регулярной проверке подлежат все связанные с клиентом лица: сам клиент, его представители, выгодоприобретатели и бенефициары. Если обнаружено совпадение с перечнем, требуется оперативно подготовить распоряжение о замораживании операций — оно утверждается руководителем. Важно понимать: в контексте аудита речь не идёт о фактической блокировке активов клиента: заморозка касается выполнения отдельных операций от имени или по поручению клиента. ⚠️ Сведения о принятых мерах нужно направить в Росфинмониторинг не позднее следующего рабочего дня после их применения. Установлены предельные сроки для применения мер: 24 часа — в отношении лиц из перечней террористов и экстремистов, а также по решениям МКО по ПФТ; 20 часов — для лиц, включённых в перечни ФРОМУ Совета Безопасности ООН. Хранение и защита информации Документы, относящиеся к противодействию отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), СРО рекомендует хранить обособленно от основной аудиторской документации. Доступ к ним должен быть строго ограничен: его предоставляют специальному должностному лицу, профильному подразделению (при наличии) и руководителю проекта. Крайне важно исключить риск разглашения конфиденциальных сведений. За нарушение этого требования предусмотрены дисциплинарные меры — вплоть до исключения из состава СРО. ⚠️ Зачем мы все это рассказываем бухгалтерам Бухгалтеру, у которого проводится аудит, следует знать, почему запрашивают те или иные сведения и документы, почему могут делать это несколько раз (к примеру, при заключении договора и при подготовке заключения). Также информация позволит, исходя из состава и периодичности запросов, сделать вывод о том, что аудиторы проверяют подозрения на ОД/ФТ/ФРОМУ и самостоятельно оценить риски заморозки отдельных операций, привлечения к делу Росфинмониторинга и прочих важных, но неприятных вещей, влияющих на работу. 🥇 Нетипичный бухгалтер 🧠 Задать вопрос ИИ-главбуху