Дорогие мои, переход на ЭПД, безусловно не может не коснуться бухгалтера. Вы же понимае...
Дорогие мои, переход на ЭПД, безусловно не может не коснуться бухгалтера. Вы же понимаете, что за этим стоит? И для чего все это делается? Это уже не просто вопрос документооборота: от корректности оформления перевозки теперь будет зависить подтверждение расходов и правомерность вычета НДС при налоговой проверке 🙌🏻 ✔️ Зона ответственности логиста: организовать перевозку и обеспечить оформление транспортных документов на своём участке. ✔️ Для бухгалтера на этом этапе работа только начинается: получить документы, признать расход, принять НДС к вычету и при необходимости объяснить инспектору при камеральной проверке, на основании каких документов операция отражена в декларации. Например, компания отразила расходы на несколько перевозок, по которым есть акты и счета-фактуры, но по части этих перевозок ЭТрН в ГИС ЭПД отсутствуют. При автоматической сверке налоговая может увидеть расхождение между данными бухгалтерского и электронного документооборота и запросить пояснения. Дальше вопрос уже не только в наличии бумажной накладной и отсутствии электронной. Инспектор будет смотреть, подтверждается ли сама перевозка и соответствует ли комплект документов отражённой в учёте операции. Если расходы уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль, их могут не принять, если документы оформлены ненадлежащим образом или видно, что сделаны на коленке задним числом. Да-да и такие кейсы тоже есть. Если по транспортной услуге заявлен вычет НДС, налоговая дополнительно оценивает обоснованность вычета и реальность операции. Поэтому задача бухгалтера - не заниматься оформлением перевозки вместо логиста, а выстроить контроль. Перед закрытием периода стоит сформировать в 1С перечень услуг по перевозке и сверить его с реестром завершённых ЭТрН в ГИС ЭПД. Если количество документов или данные по перевозкам не совпадают, расхождения нужно выяснить причину до сдачи отчётности. Поэтому вопрос перехода на ЭТрН в принципе не может быть исключительно вопросом логистики, а становится частью бухгалтерского и налогового контроля 🙌🏻
Канал в каталоге Максиметера
20 899 подписчиков · Бизнес