🔎 Проверка контрагента до сдачи НДС: что проверить бухгалтеру?
🔎 Проверка контрагента до сдачи НДС: что проверить бухгалтеру? Камеральная проверка декларации по НДС начинается после её представления в налоговую. Если система выявляет ошибки или расхождения, налогоплательщику могут направить требование о представлении пояснений или внесении исправлений. Поэтому часть проблем можно предупредить ещё до сдачи декларации. Что я рекомендую проверить? 1️⃣ ИНН и КПП контрагента Сверяем реквизиты не только с карточкой в 1С или договором, но и с актуальными сведениями ФНС. Особое внимание — КПП. Ошибка в нём может привести к расхождениям при сопоставлении счетов-фактур. ФНС прямо рекомендует проверять корректность ИНН/КПП контрагента с учётом даты сделки. 2️⃣ Номер и дату счёта-фактуры Проверяем, чтобы номер, дата, ИНН/КПП и другие ключевые реквизиты совпадали с документом поставщика и корректно попали в книгу покупок. Ошибки в номере и дате счёта-фактуры также могут стать причиной расхождений по НДС. 3️⃣ Ставку НДС Проверяем не только арифметику, но и правильность применённой ставки в зависимости от операции и документов. 4️⃣ Сумму НДС и налоговую базу Сверяем стоимость реализации/покупки, налоговую базу и сумму НДС. Особенно внимательно — операции с частичными вычетами, корректировками и исправленными счетами-фактурами. 5️⃣ Самого контрагента В сервисе ФНС «Прозрачный бизнес» можно найти организацию по ИНН, ОГРН или наименованию и посмотреть сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, информацию о деятельности, налогах, задолженности, отчётности и другие открытые данные. 💡 И главное Проверка контрагента — это не формальность. ИНН → КПП → статус контрагента → документы → счёт-фактура → ставка НДС → сумма НДС → отражение в декларации. Такая последовательность позволяет обнаружить ошибки до того, как их обнаружит налоговая. И ещё один важный момент: ❗ Проверка контрагента не гарантирует отсутствие камеральной проверки. Камеральная проверка декларации проводится налоговым органом в установленном порядке. Но грамотный предварительный контроль помогает снизить вероятность технических ошибок, расхождений и последующих требований о пояснениях. ФНС также указывает, что внутренний контроль формирования декларации по НДС и проверка полноты и корректности данных позволяют снизить риски претензий при камеральной проверке. PROУЧЕТ+ — бухгалтерия шире, чем просто цифры. #Провека #Контроль #ФНС #НДС
Канал в каталоге Максиметера
18 подписчиков · Бизнес