Главный кассовый разрыв малого бизнеса, или почему деньги на налоги исчезают к сроку уп... — 16 июля 2026 г. в 09:14:12.131
Главный кассовый разрыв малого бизнеса, или почему деньги на налоги исчезают к сроку уплаты Кассовый разрыв, который у малого бизнеса возникает чаще всего, – это кассовый разрыв из-за налогов. В большинстве случаев налоговый платёж не появляется внезапно. Он был ожидаем. Его можно было примерно посчитать. Его можно было заранее поставить в календарь. А чаще всего выходит так, что без грамотного планирования к моменту уплаты налогов денег уже нет. Почему так происходит? Я вижу следующие причины: 1️⃣ Налоговые деньги не отделяются от остальных поступлений На расчётный счёт пришли деньги от клиента – и предприниматель часто воспринимает всю сумму как деньги бизнеса. Или еще хуже – как личный кошелёк. Просто вытаскивает всё к себе в карман. А ведь внутри этой суммы уже могут сидеть и будущий УСН, и НДС, и НДФЛ, и взносы. Особенно это касается НДС и НДФЛ. Эти налоги не должны восприниматься как свободные деньги компании и где-то оседать. НДС компания выставляет покупателю, а потом платит эту сумму в бюджет. Также как и НДФЛ – это часть дохода работника, а работодатель всего лишь налоговый агент, который перечисляет налог за человека в бюджет. Но на практике часто получается иначе: деньги пришли, перемешались с оборотом, ушли на текущие расходы, а потом наступает срок уплаты – и начинается «Где деньги, Зин?». 2️⃣ Налоги недостаточно прозрачно планируются Предприниматель должен понимать хотя бы базовые вещи: ▪️когда платить налоги; ▪️какие платежи будут каждый месяц; ▪️какие – раз в квартал; ▪️какие суммы нужно держать в резерве; ▪️к каком числу деньги должны быть свободны для перевода налогового платежа. Если этого нет, налоги каждый раз воспринимаются как неожиданность. Хотя всё можно было сделать заранее. 3️⃣ Деньги на счёте путают со свободными деньгами Тоже одна из самых частых ошибок. Деньги на счёте – это ещё не прибыль, и даже не всегда свободный остаток. Иногда это просто временно лежащие на счёте деньги, часть которых уже относится к будущим обязательным платежам. 4️⃣ Личные траты смешиваются с деньгами бизнеса Если предприниматель регулярно оплачивает личные расходы с бизнес-счёта, получается бардак. Такое надо делить и не смешивать: личные траты – отдельно, а расходы бизнеса – отдельно. ❗️Лайфхак для бизнесменов: если всё делать грамотно сразу, то не придется потом в спешном порядке искать за бешеные бабки финансиста или бухгалтера, который разгребёт ваши авгиевы конюшни. 5️⃣ Налоги считают слишком поздно Часто налог начинают считать тогда, когда его уже пора платить. А надо раньше. Когда устанавливаете цену за свои услуги, нанимаете сотрудника, получаете деньги за работу – сразу рассчитывайте, какая часть отсюда пойдет на налоги и обязательные платежи. 6️⃣ Есть иллюзия, что у бюджета можно как бы "перекредитнуться". У предпринимателей часто возникает ошибочная идея, что за счет бюджета можно кредитоваться, потому что пени будут ниже, чем проценты про кредиту в банке. Иногда это действительно так. Но суть не в ставке. Суть в том, что кредитоваться у бюджета – это не только плохая финансовая привычка, но ещё и опасная. Может возникнуть отрицательное сальдо ЕНС, пени, требования, риск ограничений по счёту и проблемы на ровном месте. Не надо так делать. А если вы так делаете, принимайте ваши риски как есть – со всеми последствиями. Пока бизнес маленький, все эти ошибки могут быть не так критичны. Но если с ростом бизнеса в управлении деньгами ничего не меняется, такой бизнес долго не протянет. ✅ Что может помочь: ▪️платёжный календарь хотя бы на ближайшие 1 – 2 месяца; ▪️резерв на налоги; ▪️разделение денег бизнеса и личных денег; ▪️понятные правила вывода личных денег; ▪️регулярная сверка с ЕНС; ▪️хотя бы простой план-факт по деньгам: что ожидали, что реально пришло, что ушло и какие обязательные платежи впереди.