💡115-ФЗ для бухгалтеров: почему вы уже субъект закона и что делать, дорожная карта из ...
💡115-ФЗ для бухгалтеров: почему вы уже субъект закона и что делать, дорожная карта из 7 шагов «Я просто веду учёт, при чём тут отмывание доходов?» Отвечает закон: лицо, оказывающее бухгалтерские услуги, ✅ субъект 115-ФЗ (ст. 7.1). Почему подпадают все обслуживающие бухгалтерии? Ст. 7.1 называет операции: сделки с недвижимостью, управление деньгами и счетами клиента, привлечение средств, создание и 🔹 обеспечение деятельности 🔹 организаций, купля-продажа организаций. А инфописьмо Росфинмониторинга от 19.07.2018 № 54 разъясняет: «обеспечение деятельности» ✅ это и бухучёт, и сдача отчётности, и подготовка документов. Практически любой договор на аутсорсинг 🎯 субъектность. Форма не важна: ООО, ИП и самозанятый-бухгалтер равны. Дорожная карта из 7 шагов 👇 1⃣ Личный кабинет на fedsfm.ru, сразу после регистрации бизнеса 2⃣ ПВК по постановлению от 07.08.2025 № 1180, утверждённые приказом руководителя 3⃣ СДЛ, приказ после целевого инструктажа, желательно в день утверждения ПВК 4⃣ Идентификация клиентов 🔹 до 🔹 заключения договора 5⃣ Присвоение клиенту уровня риска (низкий/средний/высокий) 6⃣ Регулярная сверка клиентов с перечнями через ЛК 7⃣ Анкета клиента + обновление не реже 1 раза в год; хранение ✅ 5 лет после окончания обслуживания Ответственность: за неисполнение требований 115-ФЗ ✍ ст. 15.27 КоАП РФ (новый КоАП действует с 01.10.2025); контроль осуществляют ФНС и прокуратура. Чаще всего нарушения те же: нет ПВК, нет СДЛ, нет анкет, нет работы с перечнями. 📎 Ст. 7.1: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/ 📎 Инфописьмо № 54 от 19.07.2018: https://www.kontur-extern.ru/info/normativ/document/1/312327-informatsiya-rosfinmonitoringa-ot-25-04-2018