Налоги инвестора: что платить, а как — не платить совсем
Налоги инвестора: что платить, а как — не платить совсем Многие смотрят на доходность облигаций под 17% годовых и забывают: государство тоже хочет свою долю. Разбираем, сколько реально останется после налогов и какие льготы позволяют оставить деньги у себя. Что облагается налогом Все доходы от инвестиций облагаются НДФЛ отдельно от зарплаты. Ставки: 13% — на инвестдоход до 2,4 млн ₽ в год 15% — на сумму превышения Конкретно: Дивиденды — 13% удерживает брокер автоматически Купоны по облигациям — 13%, тоже автоматически Прибыль от продажи акций/облигаций — 13%/15%, брокер удержит при выводе или в конце года. Валютные операции — разница между курсом покупки и продажи, 13%/15% Фьючерсы и опционы — вариационная маржа минус комиссии Проценты по вкладам — необлагаемый вычет 210 000 ₽ в год, всё свыше — 13%/15% Налог платится только с реализованной прибыли. Если акция выросла, но вы её не продали — налога нет. «Бумажная» прибыль не облагается. Как НЕ платить налоги ИИС тип А — вычет на взнос Пополняете ИИС на 400 000 ₽ в год — возвращаете до 52 000 ₽ из бюджета (13% от 400 000). Если ваш НДФЛ по зарплате выше ставки 14% (например, 15% или 18%), вычет тоже больше — до 60 000–88 000 ₽ Вычет можно получать каждый год. ИИС тип Б — освобождение от налога на доход Не возвращаете ничего сразу, но при закрытии ИИС через 3+ года не платите НДФЛ с прибыли, купонов и дохода от продажи. Выгодно, если портфель вырос существенно. ИИС тип С До 2024 года можно было открыть ИИС-1 (тип А) или ИИС-2 (тип Б). С 1 января 2024 года новые счета старых типов открыть нельзя — только ИИС-3. Старые счета продолжают работать, но при закрытии их уже не открыть заново. ИИС-3 в народе прозвали «типом С», потому что он как бы «следующий» после А и Б, и при этом объединяет оба. Но в договоре с брокером вы увидите название ИИС-3 или «договор на ведение ИИС нового типа». Старые ИИС можно было закрыть через 3 года и сохранить льготы. ИИС-3, открытый в 2024–2026 годах, нужно держать минимум 5 лет. А с 2027 года срок будет расти: 6 лет, 7 лет… и к 2031 году достигнет 10 лет. Лайфхак: кто открывает ИИС-3 в 2026 году — фиксирует минимальный срок в 5 лет навсегда. Кто откроет в 2027-м — уже 6 лет. Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) Владели акциями/облигациями/паями более 3 лет на брокерском счёте (не на ИИС!) — освобождаете от налога прибыль до 3 млн ₽ × количество полных лет владения. 3 года = 9 млн ₽ не облагается, 5 лет = 15 млн. Если бумаги были куплены на ИИС, а потом переведены на брокерский счёт при закрытии — ЛДВ не применяется. Пятилетняя льгота Владели акциями более 5 лет — полное освобождение от налога на прибыль в пределах 50 млн ₽ (свыше — обычные ставки). Действует только для резидентов, с 2025 года. Сальдирование убытков Зафиксировали убыток в прошлом году — можете уменьшить налоговую базу текущего года. Убытки хранятся 10 лет, но только внутри одного брокера. Разные брокеры друг друга не видят Муниципальные и региональные облигации не облагаются налогом на купоны до 2027 года. Какие налоговые льготы уже используете? ИИС, ЛДВ, или пока платите по полной? Пишите в комментариях. Не является налоговой консультацией. Информация предоставлена для ознакомления. Уточняйте детали у своего брокера или налогового консультанта.