❗️Налоговые изменения 2025–2026: что важно знать бизнесу уже сейчас
❗️Налоговые изменения 2025–2026: что важно знать бизнесу уже сейчас Налоговая система в ближайшие годы сильно меняется. Большинство нововведений уже принято: часть вступает в силу с 2025 года, часть — с 2026. Давайте разберем, что изменится и как это повлияет на предпринимателей. 1️⃣НДС: ставка выше, перечень облагаемых операций шире Повышение ставки: — базовая ставка НДС вырастет с 20% до 22% (с 2025 года). — льготные ставки сохраняются, но часть позиций по 10% с 2026 года перейдет на 20/22% (в т.ч. продукты с заменителем молочного жира). ⏭️ Банковские услуги под НДС (с 1.01.2026): — эквайринг, — процессинг операций по картам. Обе услуги будут облагаться по ставке 22%. Это может увеличить стоимость обслуживания для бизнеса, но банки могут распределять нагрузку по-разному. 2️⃣ УСН: новые лимиты и расширение состава расходов Лимит освобождения от НДС снижается: • 2026 — 20 млн ₽ • 2027 — 15 млн ₽ • 2028+ — 10 млн ₽ При превышении лимита действуют ставки для режима «УСН с НДС»: 👉5% — доход 20–250 млн ₽ (без вычетов), 👉7% — 250–450 млн ₽ (без вычетов), 👉22% — при переходе на общий порядок с вычетами. ⏭️ Новое правило: можно применять НДС 22% уже в первый год регистрации (ранее — минимум через 3 года). ⏭️ Региональные льготы пересматриваются С 2026 года пониженные ставки регионы смогут оставлять только для отраслей, утверждённых Правительством РФ. Для тех, кто впервые стал плательщиком НДС на УСН с 2026 года, не будет штрафа за первую несданную декларацию (но пени сохраняются). 3️⃣ ПСН: резкое снижение лимитов Максимальный доход для ПСН: • 2025 — 60 млн ₽ • 2026 — 20 млн ₽ • 2027 — 15 млн ₽ • 2028+ — 10 млн ₽ Налоговая будет учитывать доход за предыдущий год. ПСН сохраняют не только для розницы и грузоперевозок — патент остаётся, но сокращается перечень видов деятельности (точный перечень утверждается субъектами РФ). 4️⃣Страховые взносы МСП: льготы только для приоритетных отраслей Пониженный тариф 15% отменяется для большинства. Он сохраняется только при одновременном выполнении условий: — основной ОКВЭД входит в перечень Правительства; — доходы по этому ОКВЭД — ≥70%. Если доля падает ниже — льгота отменяется задним числом с 1 января. 5️⃣ Налог на прибыль: ставка без изменений, льготы для IT Ставка — 25%. Для аккредитованных IT-компаний до 2030 года: • 5% — федеральная часть, • 0% — региональная. Но доля профильных IT-доходов должна быть не менее 70%. 6️⃣ Пени: действующий льготный порядок продлён на 2026 год • 1–30 дней — 1/300 ставки ЦБ • 31–90 дней — 1/150 ставки ЦБ • после 91 дня — снова 1/300 7️⃣ Технологический сбор (с 1.09.2026) Для производителей и импортёров электроники вводится новый сбор — до 5000 ₽ за единицу. Перечень товаров будет утверждён Правительством (пока не опубликован). 8️⃣ НДФЛ: прогрессия + налоговая выплата семьям Новые ставки НДФЛ с 2025 года: 🟡до 2,4 млн — 13% 🟡2,4–5 млн — 15% на превышение 🟡5–20 млн — 18% на превышение 🟡20–50 млн — 20% на превышение 🟡выше 50 млн — 22% на превышение Семейная налоговая выплата (с 2026 года): семьи с 2+ детьми смогут получить возврат разницы между ставкой 13% и 6%. Условия: • дети до 18 (или до 23, если учатся очно), • проживание в РФ, • статус налогового резидента, • доход на человека ≤ 1,5 прожиточного минимума, • отсутствие долгов по алиментам. ‼️Что всё это означает для бизнеса‼️ • возрастут расходы на банковские операции; • упрощёнке станет сложнее соблюдать лимиты; • патент будет доступен гораздо меньшему числу направлений; • появятся новые затраты у производителей/импортёров электроники; • семьи с детьми получат новую поддержку.