☑️Селлерам на УСН с НДС: можно закрывать 2 квартал
☑️Селлерам на УСН с НДС: можно закрывать 2 квартал Вчера пришло последнее за июнь Уведомление по Wildberries. А это значит, что все ИП на УСН, работающие с НДС, могут уже приступать к закрытию 2 квартала и расчёту налога УСН и НДС. Раз всё равно садимся считать — давайте я разберу самое главное, на чём чаще всего спотыкаются селлеры при закрытии квартала на УСН с НДС по пониженной ставке 5–7% 1. Отчёт комиссионера — основа основ Отчёты маркетплейса подгружаются как розничные продажи и попадают в книгу продаж. Тут стандартно. 2. Отдельное внимание — продажам юрлицам И вот это ключевой момент, который упускают почти все. На WB и Ozon продажи юрлицам сидят внутри общего розничного отчёта. Их оттуда нужно вытащить и оформить отдельно: ✔️Берём реестр продаж юрлицам. ✔️ Заводим их в базу отдельными отгрузками — на каждое юрлицо свою. ✔️ Убираем эти продажи из общего розничного отчёта, чтобы не задвоить. Так они у вас корректно попадут в книгу продаж как отдельные операции, а не смешаются с рознцей. Если вы на УСН «доходы» и не ведёте товарный учёт — можно сделать всё общими суммами, так проще. Если ведёте товарный учёт — придётся вытаскивать конкретные позиции из общего отчёта. Это заметно тяжелее, но есть готовые обработки для 1С и других учётных систем. Если работаете с этим регулярно — обработки маст-хэв, сэкономят вам десятки часов в квартал. 3. Выкупы маркетплейсом — отдельная история Отгрузки в пользу самого маркетплейса — это выкупы, которые площадка делает, когда отгружает ваш товар за рубеж (страны ЕАЭС). Их тоже проводим отдельно — как отгрузки юридическому лицу, где юрлицом выступает сам маркетплейс. Если этот момент не отследить — суммы «зависают», потом при камералке всплывают расхождения, и разбираться с ними уже задним числом сложнее. 4. Самая частая ошибка по УСН — не вычли НДС И финальный, очень важный нюанс. Когда считаете доход для УСН, помните: он берётся уже за вычетом НДС. То есть налог на налог не начисляется. Именно на этом моменте многие переплачивают: указывают в декларации УСН полную выручку с НДС, забывают вычесть налог — и завышают базу. Обязательно проверяйте. Сроки напоминаю: — 27 июля — уведомление по УСН за 2 квартал и декларация по НДС; — 28 июля — оплата налога УСН за 2 квартал и 1/3 НДС. Времени в июле хватает, но лучше не тянуть до последней недели🙃