💸 Какие расходы можно принять на УСН «доходы минус расходы»?
💸 Какие расходы можно принять на УСН «доходы минус расходы»? «Мы же реально потратили деньги — почему бухгалтер не уменьшает на них налог?» Такой вопрос предприниматели задают довольно часто. На УСН недостаточно просто потратить деньги. Чтобы расход можно было учесть при расчёте налога, он должен быть связан с деятельностью, предусмотрен НК РФ, оплачен и подтверждён документами. Что обычно можно учитывать в расходах: 🔹 товары для перепродажи; 🔹 материалы и сырьё; 🔹 аренду; 🔹 зарплату и страховые взносы; 🔹 рекламу; 🔹 услуги связи, интернета и банков; 🔹 бухгалтерские и юридические услуги; 🔹 основные средства и их обслуживание; 🔹 командировочные расходы. Но есть несколько распространённых ошибок. ⚠️ Аванс поставщику — ещё не расход. Если вы перечислили деньги поставщику, это не значит, что сумму сразу можно поставить в расходы. Расход должен быть документально подтверждён отгрузкой товара или оказанием услуг и подписанными документами: УПД, ТОРГ-12, актами выполненных работ или оказанных услуг. Например, если вы перечислили поставщику 100 000 ₽ предоплаты за товар, одного платёжного поручения недостаточно для признания расхода. ⚠️ Деньги под отчёт сотруднику — ещё не расход. Выдача денег сотруднику сама по себе не уменьшает налог. Сначала сотрудник должен предоставить документы, подтверждающие покупку товаров или услуг для бизнеса. ⚠️ Оплатили самозанятому — получите чек. Самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог». Если оплата есть, а чека нет, у налоговой могут возникнуть вопросы к подтверждению расхода. ⚠️ Не все траты можно учитывать. Даже если деньги реально потрачены, это не всегда расход для УСН. Например, нельзя включать в расходы: ❌ штрафы и пени в бюджет; ❌ штрафы за несвоевременную сдачу отчётности; ❌ налоговые санкции; ❌ расходы, которых нет в перечне ст. 346.16 НК РФ. Государство не позволяет уменьшать налоги за счёт собственных нарушений. 📌 Главное правило простое: Потратили деньги → получили подтверждающие документы → убедились, что расход можно учесть по НК РФ → только после этого он уменьшает налоговую базу. Поэтому не откладывайте документы на конец квартала. Чем раньше бухгалтер получит документы, тем меньше риск, что какой-то расход не получится учесть. Если хотите разобраться, какие расходы именно ваша компания или ИП может учитывать на УСН, пишите нам — разберём вашу ситуацию.