На какие вычеты по налогам может претендовать ИП?
На какие вычеты по налогам может претендовать ИП? Получить налоговый вычет могут индивидуальные предприниматели, которые НДФЛ. Это касается только ИП на ОСНО. Предприниматели на специальных налоговых режимах — УСН, ПСН, ЕСХН и АУСН — НДФЛ с доходов от бизнеса не уплачивают, поэтому и вычет оформить не могут. Исключение составляют ситуации, когда ИП на спецрежиме одновременно получает доход как физическое лицо (например, работает по трудовому договору или сдает в аренду квартиру как частное лицо) и платит с него НДФЛ. Виды налоговых вычетов. 1️⃣Профессиональный налоговый вычет. Это основной инструмент для ИП на ОСНО. По итогам года предприниматель вправе заплатить НДФЛ не со всего полученного дохода, а только с разницы между доходами и расходами. Расходы должны быть: 📋 экономически обоснованными; 📋 документально подтвержденными (чеки, договоры, платежные поручения, акты, накладные УПД); 📋 напрямую связанными с предпринимательской деятельностью. Если документы, подтверждающие расходы, отсутствуют, ИП вправе применить вычет в размере 20% от общей суммы полученного дохода. 2️⃣ Имущественный вычет. Предоставляется при покупке или строительстве жилья 🏠— дома, квартиры, земельного участка. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 2 миллиона рублей. При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата — 260 тысяч рублей. Для ипотечных процентов действует вычет с суммы фактически уплаченных процентов, но не более 3 млн рублей. Максимальный возврат при ставке 13% — 390 тысяч рублей. Вычеты при приобретении жилья можно получать по каждому объекту несколько раз в течение жизни, но при одном условии: общая сумма вычета не должна превышать 2 млн рублей. Вычет по уплате процентов по ипотеке предоставляется только один раз и на один объект недвижимости. ИП на ОСНО, продавая недвижимость, которая использовалась в предпринимательской деятельности, не может воспользоваться имущественным вычетом по правилам для физических лиц. Но он вправе включить расходы на приобретение такого помещения в профессиональный налоговый вычет. 3️⃣Стандартный вычет. Предоставляется льготным категориям граждан и родителям несовершеннолетних детей: 📋 500 рублей — Героям России, инвалидам I и II групп; 📋 1400 рублей — на первого ребёнка; 📋 2800 рублей — на второго; 📋 6000 рублей — на третьего и каждого последующего ребёнка; 📋 3000 рублей — ликвидаторам чернобыльской аварии; 📋 18 000 рублей — лицам, выполнившим нормативы ГТО при условии прохождения диспансеризации. Вычеты (кроме вычета ГТО) предоставляется ежемесячно. По детским вычетам, как только доход с начала года превысит 450 тысяч рублей, право на стандартный вычет теряется до следующего календарного года. Вычет по ГТО предоставляется за год. 4️⃣ Социальный вычет. Предоставляется на расходы по нескольким направлениям: 📋 лечение (свое, супруга, родителей, детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно); 📋 обучение (свое — в любой форме, детей до 24 лет — только очно); 📋 физкультурно-оздоровительные услуги (свои, родителей-пенсионеров с 2026 года, детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно). Общий лимит по социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей) — 150 тысяч рублей в год.