На какие вычеты по налогам может претендовать ИП? — 25 августа 2026 г. в 14:39:01.924
На какие вычеты по налогам может претендовать ИП? Получить налоговый вычет могут индивидуальные предприниматели, которые НДФЛ. Это касается только ИП на ОСНО. Предприниматели на специальных налоговых режимах — УСН, ПСН, ЕСХН и АУСН — НДФЛ с доходов от бизнеса не уплачивают, поэтому и вычет оформить не могут. Исключение составляют ситуации, когда ИП на спецрежиме одновременно получает доход как физическое лицо (например, работает по трудовому договору или сдает в аренду квартиру как частное лицо) и платит с него НДФЛ. Виды налоговых вычетов. 1️⃣Профессиональный налоговый вычет. Это основной инструмент для ИП на ОСНО. По итогам года предприниматель вправе заплатить НДФЛ не со всего полученного дохода, а только с разницы между доходами и расходами. Расходы должны быть: 📋 экономически обоснованными; 📋 документально подтвержденными (чеки, договоры, платежные поручения, акты, накладные УПД); 📋 напрямую связанными с предпринимательской деятельностью. Если документы, подтверждающие расходы, отсутствуют, ИП вправе применить вычет в размере 20% от общей суммы полученного дохода. 2️⃣ Имущественный вычет. Предоставляется при покупке или строительстве жилья 🏠— дома, квартиры, земельного участка. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 2 миллиона рублей. При ставке НДФЛ 13% максимальная сумма возврата — 260 тысяч рублей. Для ипотечных процентов действует вычет с суммы фактически уплаченных процентов, но не более 3 млн рублей. Максимальный возврат при ставке 13% — 390 тысяч рублей. Вычеты при приобретении жилья можно получать по каждому объекту несколько раз в течение жизни, но при одном условии: общая сумма вычета не должна превышать 2 млн рублей. Вычет по уплате процентов по ипотеке предоставляется только один раз и на один объект недвижимости. ИП на ОСНО, продавая недвижимость, которая использовалась в предпринимательской деятельности, не может воспользоваться имущественным вычетом по правилам для физических лиц. Но он вправе включить расходы на приобретение такого помещения в профессиональный налоговый вычет. 3️⃣Стандартный вычет. Предоставляется льготным категориям граждан и родителям несовершеннолетних детей: 📋 500 рублей — Героям России, инвалидам I и II групп; 📋 1400 рублей — на первого ребёнка; 📋 2800 рублей — на второго; 📋 6000 рублей — на третьего и каждого последующего ребёнка; 📋 3000 рублей — ликвидаторам чернобыльской аварии; 📋 18 000 рублей — лицам, выполнившим нормативы ГТО при условии прохождения диспансеризации. Вычеты (кроме вычета ГТО) предоставляется ежемесячно. По детским вычетам, как только доход с начала года превысит 450 тысяч рублей, право на стандартный вычет теряется до следующего календарного года. Вычет по ГТО предоставляется за год. 4️⃣ Социальный вычет. Предоставляется на расходы по нескольким направлениям: 📋 лечение (свое, супруга, родителей, детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно); 📋 обучение (свое — в любой форме, детей до 24 лет — только очно); 📋 физкультурно-оздоровительные услуги (свои, родителей-пенсионеров с 2026 года, детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок учится очно). Общий лимит по социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей) — 150 тысяч рублей в год.