ВП

Всё про ФИНАНСЫ. Финансовый директор (CFO)

Финансы и инвестиции · 7 июля 2026 г.

Открыть канал в MAX

Чек-лист: 6 шагов для проверки НДС перед сдачей декларации

Чек-лист: 6 шагов для проверки НДС перед сдачей декларации Перед отправкой отчёта пробегитесь по этим пунктам — найдёте ошибки до налоговой. Всё по счетам и формулам. 1️⃣ Денежные счета (50, 51, 55) Проверьте остатки на конец периода. Они должны сходиться с выписками банка и кассовыми отчётами. Любое расхождение — сигнал о пропущенных операциях. 2️⃣ Счета расчётов с контрагентами (60, 62, 76) Обороты по одному контрагенту должны идти только по дебету или только по кредиту в рамках одного счёта. Если есть и Дт, и Кт — значит, есть взаимозачёты или ошибки, их нужно расшифровать. 3️⃣ Сверяем НДС с продаж (90.01.1 и 90.03) Оборот по Кт 90.01.1 — общая выручка с НДС. Оборот по Дт 90.03 — начисленный НДС. Формула: НДС = Оборот по Кт 90.01.1 / 122 × 22. Если цифра не бьётся — проверьте ставки и документы. 4️⃣ Авансы полученные (62.02 ↔ 76.АВ) Ключевая связка для авансов: Остаток на начало по Кт 62.02 должен давать НДС по формуле Сумма/ 122 × 22. Обороты по Дт 62.02 = Обороты по Кт 76.АВ (и наоборот). Сальдо на конец Кт 62.02 = Сальдо на конец Дт 76.АВ (пересчитанное через Сумма/122×22). Если равенства нет — авансы учтены неверно. 5️⃣ Авансы выданные (60.02 ↔ 76.ВА) Обороты по Дт 60.02 должны равняться оборотам по Кт 76.ВА (пересчитанным через Сумма/122×22). Для авансов прошлых лет (до смены ставки) используйте расчет (Сумма/120×20), если они ещё не закрыты. 6️⃣ Счёт 19 «НДС по приобретённым ценностям» Проверьте, весь ли входящий НДС заявлен к вычету. Если в книге покупок не проставлен флаг зачёта, то регистрация проходит автоматически через книгу покупок — убедитесь, что все счета-фактуры попали туда. 💡 Итог: Прогоните эти проверки за час — и сдавайте декларацию спокойно. Ошибки на раннем этапе спасут от требований и пеней.