📚 Азбука бухгалтера: налоговые режимы — что выбрать? — 18 июня 2026 г. в 11:36:17.017
📚 Азбука бухгалтера: налоговые режимы — что выбрать? Продолжаем нашу рубрику. Сегодня разбираемся, на чём вообще строится налогообложение бизнеса — какие есть системы налогообложения и чем они отличаются. 🔹 Зачем вообще выбирать режим? От выбора зависит: - сколько налогов вы будете платить; - как часто сдавать отчёты; - нужно ли вести сложный учёт; - сможете ли работать с крупными контрагентами (на ОСНО). Ошибиться с режимом — дорого. Поэтому важно понимать основы. 📋 Основные режимы в России 1. ОСНО (общая система налогообложения) Это «режим по умолчанию». Если вы ничего не выбрали при регистрации — вы на ОСНО. - Кто подходит: крупный бизнес, компании с большими оборотами, экспортёры, те, кто работает с НДС. - Налоги: НДС (22%), налог на прибыль (20% для юрлиц) или НДФЛ (13–15% для ИП), налог на имущество. - Плюсы: можно работать с любыми контрагентами, НДС к вычету. - Минусы: много отчётности, сложный учёт, большая налоговая нагрузка. 2. УСН (упрощённая система) Самый популярный режим для малого и среднего бизнеса. - Кто подходит: ИП и ООО с доходами до 450 млн ₽ в год и численностью до 130 человек. - Два варианта: - «Доходы» — платите 6% с выручки (в ЛНР — 3% для некоторых категорий). - «Доходы минус расходы» — платите 15% с разницы (в ЛНР — 7% для некоторых). - Плюсы: мало отчётности, можно выбрать объект, ставки ниже, чем на ОСНО. - Минусы: ограничения по видам деятельности, нельзя работать с НДС (если не хотите). 3. ПСН (патентная система) Только для ИП. Покупаете патент на конкретный вид деятельности. - Кто подходит: ИП с видами деятельности из списка (ремонт, грузоперевозки, розница и др.), доход до 20 млн ₽ в год, до 15 сотрудников. - Стоимость патента = потенциальный доход × 6% (ставка может быть снижена регионом). - Плюсы: не надо сдавать декларацию, можно совмещать с УСН, налог фиксированный. - Минусы: ограниченный список видов, нужно следить за лимитами (потеряете патент, если превысите). 4. АУСН (автоматизированная УСН) Экспериментальный режим для малого бизнеса с цифровым учётом. - Кто подходит: ИП и юрлица с доходом до 60 млн ₽, до 5 сотрудников, работающие только через уполномоченные банки. - Ставки: 8% с доходов или 20% с доходов минус расходы. - Плюсы: налог считает ФНС автоматически, не надо сдавать декларации, страховые взносы уже включены в налог. - Минусы: много ограничений, режим работает только в пилотных регионах (сейчас почти везде), нужна регистрация в уполномоченном банке. 5. НПД (налог на профессиональный доход) — для самозанятых Режим для физлиц без статуса ИП (или ИП без сотрудников). - Ставка: 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц и ИП. - Лимит дохода: 2,4 млн ₽ в год. - Плюсы: нет страховых взносов (кроме добровольных), не надо сдавать отчёты, низкая ставка. - Минусы: нельзя иметь сотрудников, нельзя заниматься многими видами деятельности, нет стажа для пенсии (если не платить взносы добровольно). 📌 Что выбрать? Всё зависит от вашего бизнеса: - Если вы ИП с небольшой выручкой — посмотрите в сторону УСН «Доходы» или патента. - Если у вас высокие расходы — УСН «Доходы минус расходы». - Если работаете с крупными контрагентами на ОСНО — лучше остаться на ОСНО или УСН с НДС (с 2026 года это возможно). - Если у вас один вид деятельности и вы хотите минимизировать отчётность — патент. - Если совсем маленький бизнес и нет сотрудников — можно НПД. ❓ Вопрос для самопроверки: Знаете ли вы, на какой системе налогообложения находитесь сейчас? Устраивает ли она вас, или вы платите больше, чем могли бы? Если сомневаетесь — самое время пересмотреть. Мы помогаем подобрать оптимальный режим и при необходимости перейти на другой. Пишите — разберёмся. #АзбукаБухгалтерии #НалоговыеРежимы #УСН #ОСНО #ПСН #АУСН #НПД #ВыборРежима #ФинконсалтингЛНР --- Правильный режим налогообложения — это не просто галочка, это ваши деньги. Выбирайте с умом.